生产企业(一般纳税人)出口退(免)税申报系统培训材料.ppt

河源国税生产企业出口退（免）税申报系统培训 2013.1 一、初次启用申报系统应进行如下作：（免抵退税、免税一样处理） （一）最初进入系统时，必须以管理员的身份sa,密码：空。 （二）必须先添写企业的信息： 进入版面→系统维护→系统配置→系统配置设置与修改，注意： 1、企业代码：是指海关代码； 2、纳税人类别填：1（一般纳税人）； 3、计税计算方法： A、免抵退税 B、先征后退 C、免税 D、免抵（不退） 4、进料计算方法填：A、实耗法 B、购进法； 5、分类管理代码填：A、B、C、D； 6、税务机关代码填（直属局） 7、税务机关名称填：河源市国税直属税务分局； （三）进行系统参数设置与修改： 进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改 特别注意新增加内容： 业务方式： 1、有无进料加工业务； 2、18位报关单执行日期：2011.09.01； 3、核销单调整日期：2012.08.01；4、进口扣除保税料件计算方式。 （四）系统口令设置与修改：（修改密码） 进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改 二、免税申报操作流程 兼营免抵退税和免税业务的生产企业发生出口免税业务时，不需单独进行出口免税申报，只需在“免税申报数据录入”模块录入相关数据，与免抵退税生成同一批申报数据即可，以下为仅发生免税业务的申报系统操作： （一）免税申报数据录入（第三步） 企业当月发生免税出口业务并且在财务上做销售收入处理后，需要在退税申报向导为第三步的“免税出口货物劳务录入”模块中录入并进行申报。进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入免税出口货物劳务数据： 数据项目说明： 【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入。 【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……。 【记销售日期】记出口销售帐日期。 【出口报关单号】18位“海关编号”＋“０”＋２位“项号如”，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。 【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”。 【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。 【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号。 【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“ＢＨ”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“Ｈ”；委托出口的（即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“Ｄ”；当期单证录入当期收齐的，为空。 【出口商品代码】出口报关单上的商品编码。 【库码商品名称】出口报关单上的商品名称。 【下载商品名称】不能录入。 【出口卷烟牌号】免税出口卷烟用。 【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位。??????? 【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位要海关标准计量单位保持一致。 ?【原币代码】出口报关单上注明的币别代码。 ?【原币币别】出口报关单上注明的币别。 ?【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价； 【原币汇率】100外币兑人民币汇率。 ?【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率。 ?【美元汇率】100美元兑人民币汇率。 ?【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率。 ?【出口发票号】该出口货物的出口发票编号。 ?【免税类型代码】选择该栏次下拉框的提供的免税业务。 ?【免税类型代码】选择了“免税类型代码”后自动带出。 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报。 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。 【标志】不能录入。 【原申报序号】不能录入。 录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。 注意： 一是企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或CF价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或CF价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免税出口额录入。 二是如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。 三是在系统没有升级之前，在保存数据时会出现“该商品属非免税商品”提示，可忽略继续保存。 （二）生成出口货物冲减明细（第三步） 企业的免税出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报的数据有误时（例如商品代码、