第5章绩效考核2.ppt

建立KPI体系的三种方式 依据部门责任分解 例子 依据职类职种工作性质分解 例子 KPI指标的再筛选 标杆基准法，通过选择业界最佳企业或流程作为基准，来牵引本企业提升绩效； 成功关键分析法，通过提炼本企业历史成功经验和要素进行重点绩效监控 策略目标分解法，通过建立包括财务指标与非财务指标的综合指标体系对企业的绩效水平进行监控 标杆基准法示例 标杆基准法选择指标的基本程序 详细了解企业关键业务流程与管理策略，从构成这些流程的关键节点切入，找出企业运营的瓶颈； 选择与研究行业中几家领先企业的业绩，剖析行业领先者的共性特征，构建行业标杆的基本框架 深入分析标杆企业的经营模式，从系统的角度剖析与归纳其竞争优势的来源(包括个体行为标杆、职能标杆、流程标杆与系统标杆)，总结其成功的关键要领； 将标杆企业的业绩与本企业的业绩进行比较与分析，找出存在的差异，借鉴其成功经验，确定适合本企业的、能够赶上甚至超越标杆企业的关键业绩指标。 成功关键分析法示例 成功关键法实施步骤 通过鱼骨图分析，寻找企业成功的关键要素，即确定企业KPI维度，就是明晰要获得优秀的业绩所必需的条件和要实现的目标。 进一步分解。对模块进行解析和细化，即确定KPI要素。KPI要素为我们提供了一种“描述性”的工作要求，是对维度目标的细化。 确定KPI。对于一个要素，可能有众多用于反映其特性的指标，但根据KPI考核方法的要求和便于考核人员的实际操作，我们需要对众多指标进行筛选，以最终确定KPI。 案例 某旅游公司对其下属的各分公司进行考核 步骤1：KPI维度分析 步骤2： KPI要素解析 步骤3 ： 选择KPI KPI表 KPI表 步骤4：建立二级KPI 平衡计分卡BSC的起源 创始人：哈佛商学院教授：罗伯特·S·卡普兰 (Robert?S·Kaplan) 复兴全球战略集团总裁：大卫·P·诺顿 (David?P·Norton) BSC观察企业的四个方面 策略目标分解法：BSC的应用 策略目标分解法的程序 确定企业战略 业务价值树分析 关键驱动因素分析 一级、二级KPI的确定 策略目标分解法的基本流程 价值树分析示例 案例 步骤1：企业战略的确定 企业发展阶段界定； 影响战略展开的因素分析； 企业战略重点的选择。 企业的发展阶段 界定因素分析 界定方法 战略展开的影响因素 ＊技术准备(知识产权的拥有、技术的先进性和超前性)； ＊产品准备(产品的市场需求、市场空间、利润空间等)； ＊人才准备(技术人才、管理人才、营销人才的储备)； ＊生产准备[生产要素(原材料、设备、土地、厂房、人员技术等)的准备 ＊资金准备(场地、厂房、设备所需资金、融资渠道等)。 A公司价值树示例 关键驱动因素分析 第一，进行关键驱动因素的敏感性分析，选择出对企业整体价值最有影响的几个财务指标； 第二，就是将后置的财务价值驱动因素与前置的非财务价值驱动因素连接起来，也就是根据平衡记分卡的原则进行策略目标分解。 A公司策略目标关系 A公司一级KPI 个人KPI 的确定 绩效专员的工作责任 绩效专员的工作模块 THANKS 产品成熟 技术能力 市场空间 生产能力 投资回报 萌芽阶段 发育阶段 发展阶段 高 有限 较大 弱 不成熟 E公司 较高 有限 较大 弱 较成熟 D公司 下降 较强 有限 较弱 较成熟 C公司 有限 弱 有限 较强 较成熟 B公司 高 强 大 强 较成熟 A公司 投资回报 生产能力 市场空间 技术能力 产品成熟度 充分 较充分 不充分 充分 充分 A公司 奖金准备 生产准备 人才准备 产品准备 技术准备 总资产贡献率 销售营业利润 总资产周转率 净资产收益率 资产负债率 息税前利润 销售完成 存货周转 销售成本 原料成本 人工成本 固定资产 周转资产 …… 成本费用利润率 战略目标 获取更多的发展机会和人才 财务策略目标 收入的增长与收入结构的改善 客户策略目标 取得客户对公司和产品的认可 内部运营策略目标 完善产品质量，促进产品的更新换代 员工管理策略目标 人才队伍的形成与稳定及人才素质的提高 实现销售额，利润， 投资回报率，成本 利润率，净资产保 值增值率 新客户销售额增长率， 省外市场销售比率 新产品销售比率，研发销售比 员工流失率．员工满意度 新技术收益率 员工管理指标 内部业务指标 顾客 指标 财务 指标 企业战略目标 年度经营重点 一级KPI 一级KPI直接落实的 二级KPI 响应策略目标的 二级KPI 企业财务 策略目标 企业策略 目标分解 员工管理 策略目标 企业客户 策略目标 企业内部运 营策略目标 部门财务 策略目标 部门策略 目标分解 部门员工管 理策略目标 部门客户 策略目标 部门内部运 营策略