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三联商社股份有限公司 关于2016 年年度报告的事后审核问询 函中有关财务事项的说明 大华核字[2017]002057 号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified PublicAccountants （Special General Partnership ） 三联商社股份有限公司 关于2016 年年度报告的事后审核问询函中 有关财务事项的说明 目 录 页 次 一、 关于 2016 年年度报告的事后审核问询函中有 1-16 关财务事项的说明 大华核字[2017] 002057 号 关于2016年年度报告的事后审核问询函中有关财务事项说明 关于2016 年年度报告的事后审核问询函中 有关财务事项的说明 上海证券交易所： 三联商社股份有限公司（以下简称“三联商社”、“公司”、“本 公司”）于2017 年4 月7 日收到贵所下发的《关于对三联商社股份 有限公司2016 年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0377 号），我们已对问询函中由会计师核查并发表意见之部分进行了审慎 核查，现汇报如下： (一) 问询函第2 题：德景电子盈利预测与实际经营差异的审核 报告显示，德景电子报告期内管理费用为8368 万元，较年度预测数 减少1970 万元。但根据公开数据，德景电子管理人员数量无大幅变 动。同时，报告期内三联商社母公司管理费用较上年增加1587 万元。 德景电子业绩完超额部分仅为 692.7 万元。请公司说明德景电子管 理费用较预测数大幅减少，三联商社母公司管理费用增加的原因， 是否存在将德景电子相关费用计入三联商社母公司管理费用以完成 业绩承诺的情形。请会计师核查并发表意见。 回复：一、德景电子2016 年管理费用实际与预测数据的差异说明 德景电子 2016 年管理费用预测数为 10,339.20 万元，实际实现金额为 8,368.78 万元，预测与实现差异金额为1,970.43 万元。其中差异主要构成为：研 发费用实现差异1,102.88 万元、职工薪酬750.74 万元、税费316.22 万元，三项 费用差异金额2,169.84 万元。详细数据见下表（单位：万元）: 项目 2016 年预测数 2016 年度已审实现数 差异 职工薪酬 2,126.42 1,375.68 750.74 社保及公积金 235.28 225.62 9.66 1 大华核字[2017] 002057 号 关于2016年年度报告的事后审核问询函中有关财务事项说明 福利费 451.28 594.51 -143.23 办公费 582.68 562.68 20.00 保险费 40.