xxx财务内控自查制度完整版.doc

1 目的 为强化集团公司（以下简称“公司”）财务部门的内部控制责任，确保国家有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，保障公司资产的安全完整，保证财务报告的真实可靠，遵循“有制度、有流程、有自查、防范风险、不断优化流程”的原则，提升公司财务管理能力，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于公司本部及所属各分子公司（以下简称“各单位”）。 3 文件解释 财务内控是指公司为了提高会计信息质量，保证财务报告的真实、可靠，保护资产的安全、完整，确保有关会计法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制制度、方法、措施，起到互相监督、互相牵制的作用。 4 职责 4.1 各单位应按照本制度的规定，根据自身经营特点和所处环境，组织实施财务内控自查，各单位财务负责人对本单位财务内控自查的有效实施负责。各单位负责人要为财务内控自查提供时间保障和工作支持。 4.2各单位应当配备具有一定业务素质的内控管理人员，具体负责对本单位制度流程的执行及完善情况进行监督和检查。 内控管理人员职责： 4.2.1协助本单位财务负责人完善本单位财务制度及流程； 4.2.2对本单位财务制度及流程的执行情况进行检查并出具检查报告及提出改进建议； 4.2.3组织本单位开展财务内控知识的宣传与培训工作； 4.2.4收集本单位财务制度及流程在执行中存在的问题，并及时反馈给本单位财务负责人及公司财务审计部内控科； 4.2.5组织本单位的财务内控自查并在规定时间内出具内控自查报告报公司财务审计部内控科； 4.2.6负责本单位与公司财务审计部内控科的联络和协调工作。 5工作要求及内容 5.1财务内控自查报告内容，主要包括： 5.1.1本单位财务内部控制的现状及总体评价。 5.1.2根据《哈飞汽车集团内部会计控制规范（试行）》的要求，并结合本单位的实际情况拟定和修改完善的财务制度及流程的建设情况。 5.1.3本单位财务制度及流程的执行情况。 5.1.4对各级财务、税务及其他检查中所发现的问题的整改情况和对未整改问题的原因说明及解决措施。 5.1.5本单位下一阶段财务内控工作计划。 5.1.6其他需要说明的事项（如在经营管理过程中已发现的潜在盈亏情况、需公司支持的事项等）。 5.2财务内控自查报告程序及要求 5.2.1公司财务审计部内控科为各单位财务内控自查报告的接收人。 5.2.2各单位应于每年的1月25日和7月25日前按规定的格式以邮件或电子邮件的方式向公司财务部内控科报送本单位上年度和半年度的财务内控自查报告。 5.3财务内控自查报告的考核 公司财务审计部内控科将根据各单位财务内控自查报告的及时性、完善性对各单位进行考核，考核按《哈飞汽车集团财务内控检查及评价管理办法(试行)》进行。 6附则本规范由公司财务审计部负责解释。 本规范自下发之日起执行。 7 附表或记录 附件: 财务内控自查报告模板 8 发布/ 修订记录 真空地带 zk_soft@126.com