企业财务状况调查报告.doc

企业财务状况调查报告 一、企业简介 奥特科技有限公司是专业从事自动化焊接与切割设备的研制及制造，本公司生产两大系列产品：自动化焊接装备、数控切割设备，属股份制企业,固定资产2936万元,现有员工300余名,其中工程工程师2名,专业技术人员56名,管理人员15名。奥特科技有限公司是由北京环宇高技术股份有限公司投资,在原公司的基础上改建的,注册资本2500万元,实现产值5000万元,创利税900万元。奥特科技有限公司于2002年3月改建,8月正式投入生产,并于当年见效益。公司积极参与完成县城的各项计划任务\经济指标,同时,公司的成立为县城解决一部分劳动力创造了条件.全体员工将在各级党委政府的正确引导下,以饱满的热情、积极的态度投入到新的工作当中,取得更好的成绩。 二、企业财务员工基本情况 单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科人数为6人，平均年龄30岁，高中2人、中专1人、大专2人、大学1人。岗位设置情况：财务负责人1名，会计2名，出纳2名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财政收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。企业成立以来的融资情况（金额、渠道）：无融资 三、企业现金管理制度 1.现金的收取范围 1 （1）个人购买公司的物品或接受劳务； （2）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； （3）无法办理转账的销售收入； （4）不足转账起点的小额收入； （5）其他必须收取现金的事宜。 2.现金的适用范围 （1）职工工资、奖金、津贴； （2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出； （3）支付企业外部个人的劳务报酬； （4）出差人员必须随身携带的差旅费； （5）1000元以下的零星支出； （6）向股东支付红利。 3.现金收付的规定 （1）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳承担一切损失。 （2）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。 （3）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。 （4）出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。 （5）支付现金后，出纳人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和 2 出纳人员个人章，并及时处理有关账务。 （6）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。 （7）任何部门和个人都不得以任何理由公款私借。 （8）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导专人代办有关业务，不得私自委托。 （9）非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。 （10）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。 （11）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。 4.现金的保管 （1）现金保管的责任人为出纳人员。 （2）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由他人代管，并随时转动密码器。 （3）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。 四、企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备的相关规定 1.折旧年限：(1)房屋、建筑物，为二十年。(2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为十年。(3) 电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产、经营业务有关的器具、工具、家具等，为五年。 3 2.折旧方法:直线法 3.减值准备:只按规定计提坏账准备一项 五、企业相关税种有哪些 国税：增值税 地税：企业及个人所得税、印花税、城建税、价调金、教育费附加 六、企业差旅费报销流程 (1)申请预支现金（填写支款凭单、部门经理审核签字、总经理签字批准）； (2)报销（按出差补助规定填写费用报销单、部门经理审核签字、总经理签字批准、出纳审核数据、收支差额现金、报销人抽取支款凭单） 七、企业利润的主要来源 销售产品 八、企业账簿的设置情况、企业是否实行会计电算化，使用的财务软件 所有帐簿全是电子版，只有现金、银行有纸质帐簿、其他无纸质帐簿 企业是否实行会计电算化：是 使用的哪种财务软件：用友 九、企业全面预算制度及执行情况 1.全面预算由业务预算、资本预算、筹资