会计报表岗位.doc

12会计报表管理岗位职责 12.1严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院财务管理制度。 12.2核对当月各会计科目月末余额。 12.2.1本期所有经济业务是否全部登记入账。 12.2.2核对账簿记录是否完整，是否账账相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。 12.2.3是否按规定进行清查财产物资和债权债务，对盘亏盘盈和报废毁损是否按规定及时处理。 12.2.4核对各会计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正，保证结账顺利、报表准确、数据合理。 12.3月末及年末记账、摊销、结转并编制会计报表工作。 12.3.1月末结转物资等成本，进行账务处理。 12.3.2月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费，进行计算机记账、结转。 12.3.3结账后编制总账科目试算平衡表并与有关明细科目核对，保证账账相符。 12.3.4编制会计报表并与其他会计报表相互核对，有对应关系的数据必须保持一致。 12.4根据报表编写财务分析报告，主要内容包括： 12.4.1说明报告期内财务收支情况。年度财务情况说明书要全面详细；季度财务情况说明书要有重点地做扼要说明。 12.4.2医院业务开展的基本情况，收入、支出、结余实现与分配，资金增减与周转，财务变动或现金流量等情况。 12.4.3本期或下期财务状况发生重大影响的事项加以说明。 12.4.4重要会计政策和会计处理方法及其变更情况，变更原因及其财务成果影响说明。 12.4.5重要资产转让及其出售情况说明，重大投资、融资活动等非常事项的说明。 12.4.6专项资金的使用情况。 12.4.7有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 12.5按照有关规定做好报表上报和数据资料管理工作。 12.5.1核对无误后将各种会计报表连同财务情况说明书，加具封面，装订成册，提交财务负责人审核签名盖章，及时报出。 12.5.2编制月主要财务指标完成情况分析表，及时分析收支异常升降的原因，为决策者提供准确的决策依据。 12.5.3完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。 12.5.4完成年终报表、明细账、总账的打印、核对以及装订工作。 12.5.5按照医院财务管理需要和领导的安排，完成其他工作任务。