会计制度设计完整版.docx

北京理工大学珠海学院会计与金融学院会计制度设计班级：2011届财务管理（6）班时间：2013·9月——10月小组成员：二○一三年十月目录公司概况····································3总则········································4财务组织管理制度····························5财务管理制度基础····························12资金管理制度································39预算管理制度································44财务分析制度································51公司组织结构图总则第一条为加强财务管理，规范公司日常财务行为，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第六条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。财务组织管理制度财务中心组织人员职责:财务经理工作目的： 负责组织公司日常经济业务的会计核算及监督工作，负责资金的日常营运管理，投融资项目的获得及实施监督工作，并为公司的重大决策提供决策依据及相关意见。工作职责： 1、在总经理及财务总监领导下，遵守会计法、企业会计制度、会计准则及相关法律、法规， 负责公司的会计核算、会计监督和财务管理的日常执行工作。2、组织制定公司内部财务方面的管理制度及有关规定，经批准后组织实施并监督执行； 3、组织制定公司内部财务方面的学习计划，提高整体财务水平。 4、协助拟定公司资金运作方案 5、协助制定投资项目相关方案及可行性研究方案。 6、协助融资项目管理的相关方案及其可行性研究。 7、根据公司领导安排负责拟定季度、年度财务收支计划、信贷计划； 8、依据公司经营计划，根据各项经济指标计划完成情况，提出增效节支的指导意见建议。 9、安排年度决算财产物资清查，保证账实相符，提高财产有效利用率。 10、汇编公司年度生产经营决算，在建工程决算送呈管理部门审定，存档。 11、协助汇编公司年度生产经营预算，在建工程预算送呈管理部门审定，存。 12、负责编制公司年度预算，送呈管理部门审定，并负责跟踪及控制预算执。 13、做好公司财务管理及内部控制。 14、负责公司资金、资产的管理工作，定期或不定期对存货进行盘点，以确保实际存量与账面数字相符； 15、协调与银行、政府及其他机构的关系； 16、制定筹划收入，计算上缴税费统筹方案，合理避税。 17、制定控制成本费用的统筹方案。 18、依据税法规定，处理公司各项税务事宜； 19、每季年分别向总经理及财务总监提供财务报告和财务分析； 20、审核公司的原始单据和协助办理日常会计业务。总账会计职位目的:负责原始单据的录入，编制相关会计报表；负责财务档案的归档及保管；依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对公司进行内部审计工作。工作职责：1. 负责公司的总账工作； 2. 负责会计报表的编制； 3. 核实原始票据，办理会计结算业务，进行账务处理； 4. 配合各方审计部门的审计工作； 5. 实施会计监督与管理； 6. 按《会计档案管理办法》规定，收集整理会计档案； 7. 根据法律法规对公司及各个部门进行内部审计工作；