浙江闰土股份有限公司关于核销应收账款的公告.PDFVIP

证券代码：002440 证券简称：闰土股份 公告编号：2012-017 浙江闰土股份有限公司 关于核销应收账款的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次核销应收账款的主要概况 根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的 通知》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关规定要求，公司按 照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，对截止2011 年底已全额 计提坏账准备的40 笔应收账款共计 8,748,323.46 元进行核销。核销应收账款清 单见附件。 本次资产核销所涉及的债务人均与公司无关联关系。 核销的40 笔应收账款账龄都为3 年以上，已全额计提坏账准备，其中5 年 以上账龄的金额为5,128,645.06 元。 核销的原因：账龄长，债务人无力偿还或法院判决，收回的可能性极小。 二、核销应收账款对当期利润的影响 本次核销的应收账款都是三年以上历年积存的应收账款，主要是债务人无力 偿还的应收账款。经公司全力追讨，确认已无法收回，拟核销的应收账款已全额 计提减值准备，本次核销不会对公司当期损益产生影响，核销后公司财务部建立 了已核销应收账款的备查账，不影响债权清收工作。 三、公司对追讨欠款开展的相关工作 1、公司销售人员催讨逾期应收账款； 2 、公司财务人员发催款函、对账单确认往来欠款； 3、公司审计机构发询证函确认往来欠款； 4 、后期公司专门人员追讨欠款； 5、公司律师通过发送律师函、提请法律诉讼； 1 6、公司财务部门对所有核销明细建立备查账目，保留以后可能用以追索的 资料，继续落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即追索。 四、会计处理的方法、依据及责任追究措施 公司遵照《企业会计准则》和本公司会计政策、内部控制制度的有关规定， 依据欠款单位的实际情况，采用账龄分析法和个别认定法对无法收回的应收账款 计提了坏账准备。本次核销为公司历史上形成的坏账损失，公司已按内部控制制 度的要求对相关责任人分别进行了处理。 五、履行的审批程序 （一）公司董事会决议情况 公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于核销应收账款的议案》， 同意公司对截止 2011 年底已全额计提坏账准备的 40 笔应收账款共计 8,748,323.46 元进行核销。 （二）独立董事意见 公司独立董事认为： 1、本次应收账款核销都是为三年以上已无法收回的应收款项，公司已全额 计提了坏账准备。本次核销不会影响公司当期利润。符合 《企业会计准则》的相 关规定。 2 、本次应收账款核销是为了公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有 损害公司及中小股东的利益，其表决程序符合有关法律法规和《公司章程》的规 定。 （三）监事会意见 公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定进行应收账款核销， 符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况。公司董事会就该事 项的决议程序合法合规，同意公司对本议案所述应收账款进行核销。 特此公告。 浙江闰土股份有限公司 董事会 二○一二年四月二十四日 2 附件： 核销应收账款清单 单位：元