公司财务必威体育官网网址制度.doc

公司财务必威体育官网网址制度 为加强对公司财务工作的管理与监督，确保公司财务信息安全披露，特制订本公司财务必威体育官网网址制度： 采购环节财务必威体育官网网址制度 责任部门：总公司采购部、直接负责的综合服务部； 必威体育官网网址内容：公司原材料、包装物、辅助材料的采购价格和广告宣传项目、客户档案信息、采购合协议、对帐单等相关数据、资料必须严格必威体育官网网址。 执行方法：原始单据统一交工厂会计或总公司会计作账务处理，包装物和辅料、广告费等可以直接在入库单上核算。原材料的价格及产地只能提供给工厂会计或总公司会计。 知悉权人：综合服务部直接审批经理、财务经理、总经理、董事长。 加工仓储环节财务必威体育官网网址制度 责任部门：工厂 必威体育官网网址内容：工厂存货的进、销、存数量、加盟价、成本价和金额；成本核算过程和结果。 执行方法：由工厂会计对财务经理和总经理负责。工厂仓管对所有存货和进销存品种和数量以及有关数据对工厂财务统计、会计、总公司会计、财务经理、厂长可以提供，对其他人员必威体育官网网址。 知悉权人：工厂会计、厂长、总公司会计、财务经理、总经理、董事长。 销售环节必威体育官网网址制度 责任部部门：店员、店长、销售主管 必威体育官网网址内容：产品销售价格、销售折扣、小票、发票、促销方案、月工资等。 执行方法：店员、店长、销售主管、财务统计对产品销售价格、销售折扣、小票、发票、及促销方案除对相关的顾客可以公开外，不得泄露有关销售方面的信息给其他人员。有顾客不需要小票的，小票顾客联必须和存根联、统计联一起上交给财务统计员。所有外区域的销售小票，银行回单必须连同当月统计报表按月准时交回深圳总部。 知悉权人：总公司会计、财务经理、总经理、董事长。 财务必威体育官网网址制度 责任部门：财务部 必威体育官网网址内容:会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报告）， 经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计信息载体（包括计算机、网上银行装置用和程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等），财务设备等各种资源管理，均适用必威体育官网网址制度执行方法； 公司财务人员的总必威体育官网网址制度： 各财务人员及财务经理不得在末经公司总经理同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。 对于财务专用计算机，由财务负责人指定专门人中设置使用密码。公司其他人员只能通过财务专人或财务经理开机或同意后方可使用计算机，财务专人和财务经理对该计算机的安全与操作承担责任。 财务保险柜、文件必威体育官网网址柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用。 对于财务印章和发票专用章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经总经理签字批准后方可使用，并进行相应登记。 财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由指定专人统一负责保管。 财会人员因工作调动，应及时办理办清移交手续，在办理移交手续时，要有移交人、接交人、监交人同时在移交单上签字，否则，不予办理调动手续。 独立财务办公室无关人员不得随便进入，各财务统计、出纳、会计的信息资料必须加密保管。 全公司所有的会计档案由总公司财务部指定专人负责保管，各区域除主要资料备份外，必须按季度交回总部。 财务人员间有关资料、数据、工作的衔接： 财务统计员：其工作直接对各区域会计师负责，所有的原始票据交深圳总部，主要统计报表各区域统计备份保留。公司店长、销售主管、区域经理有权从财务统计知悉销售品种、销售数量、销售金额、店员工资等信息。区域经理有权从财务统计处知悉成本价格、成本统计资料。 出纳：其工作直接对各区域会计负责，所有银行账户，现金收入和拨付信息、资料只能提供其区域付核算，除区域经理，工厂厂长有权知悉各自所管辖范围的资金拨付、费用报销情况外，不得对其他人员泄露出纳业务信息。 工厂会计：相关的工厂成本核算、全盘账等财务信息对财务经理、总经理和董事长负责，不得提供给其他人员。 总公司会计：总公司全盘核算、报表、会计档案、资金结算、银行开户、税务核算、财务信息只能对财务经理总经理、董事长提供，不得对其余无关人员泄露。 各区域会计: 各区域、自营店经营盈亏计算和费用表可以向区域经理提供，正式财务报表，如资产债表、利润表、现金流量表、其他核算资料信息只能向总公司会计、财务经理提供。 财务部 2007-06-19