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新余市中小企业信用担保中心 * 新余市中小企业信用担保中心 * 第七部分 担保机构与银行的关系 1）担保公司偿债能力分析 （1）担保放大倍数：担保责任责任余额/净资产 （2）（在保债务总额+流动负债）/货币性资产总额*100% 2）担保公司资产质量分析 （1）现金资产比率 （2）资产经营收益率 3）担保公司资产管理能力分析 第七部分 担保机构与银行的关系 （1）在保债务逾期率=（在保债务逾期总额/在保债务总额）*100% （2）年代偿率=年代偿金额/年在保债务平均总额 （3）追偿收入率=（追偿收入/追偿总额）*100% 4）担保公司非财务因素分析 2、风险控制能力 1）担保机构的专业技能和风险判断能力 2）风险控制制度 3）风险补偿机制 第七部分 担保机构与银行的关系 4）风险转移机制 5）避免政府行政干预 3、管理水平 4、履行代偿责任意愿 二）担保机构与银行的风险共担机制 可以防范银行及信贷人员的道德风险，同时促使担保机构加强自身的风险控制管理。 三）建立担保机构和商业银行之间良好合作关系 1、建立良好合作关系是双方发展的需要 第七部分 担保机构与银行的关系 2、担保机构应通过自身的发展，不断改善与银行的合作关系 第八部分 企业分析案例 案例：某大型商场因年末将至，急需流动资金1500万元，借款期限半年，企业经营情况正常，银行信用记录良好，但抵押物不符合银行贷款要求，欲通过担保贷款。企业情况如下： 某百货商场是我市较大的综合性零售商场，地处市商业街黄金地段。现拥有10000平方米营业场地，4000平方米的仓库和一个货运车队，注册资金5000万元，固定资产总值达20000万元，职工600多人，主营大小百货、文化用品、家电、针纺、丝绸、服装、烟酒、家具等，经营近2万个品种，年销售额达 第八部分 企业分析案例 3.2亿元。2000年至2005年连续获得省商业系统经济效益夺魁奖，2006年在“顾客评店”活动中被评为“顾客满意放心店” 企业上年总资产30000万元，净资产21000万元，销售收入25000万元，利润总额3700万元，净利润2500万元。 （一）简易资产负债表 2007年12月31日 单位：万元 第八部分 企业分析案例 资产 负债 资产总额 负债总额 1、流动资产 1、流动负债 其中：货币资金 3000 其中：短期借款 3000 应收账款 220 应付账款 3500 应收票据 140 应付票据 3700 其他应收款 50 其他应付款 500 存货 12000 流动负债合计 10700 第八部分 企业分析案例 资产 负债 流动资产合计 15410 长期借款 2000 长期投资 1000 负债合计 12700 固定资产 20000 实收资本 5000 非流动资产合计 21000 资本公积 14310 资产总计 36410 盈余公积 400 未分配利润 4000 负债及所有者权益合计 36410 第八部分 企业分析案例 （二）简易利润表 2007年12月 单位：万元 项目 金 额 营业收入 32000 减：营业成本 22400 营业税金及附加 1792 销售费用 1000 管理费用 1600 财务费用 290 第八部分 企业分析案例 项目 金 额 营业利润 4918 加营业外收支净额 -200 利润总额 4718 减：所得税费用 1179.5 净利润 3538.5 第八部分 企业分析案例 （三）、简易现金流量表 2009年12月 单位：万元 项目 金 额 一、经营