财务制度完整版汇编.doc

PAGE 21 PAGE 72 1 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To预算管理制度 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To会计制度 PAGEREF _To\h 28 HYPERLINK \l _To财务管理机构及职能的规定 PAGEREF _To\h 35 HYPERLINK \l _To筹资管理制度 PAGEREF _To\h 37 HYPERLINK \l _To现金及支票管理制度 PAGEREF _To\h 40 HYPERLINK \l _To资金支付管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To固定资产管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To存货管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To财务结算管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To费用开支管理规定 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To内部牵制制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To内部稽核制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To成本核算制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To成本分析管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To会计电算化信息系统管理制度 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To会计档案管理制度 PAGEREF _To\h 41 xx企业标准 预算管理制度 范围 本标准的目的是为了加强公司经营管理，合理配置和有效利用公司资源，在保证生产安全、稳定运行的同时能够有效降低经营成本，提高资金的利用效率，实现公司效益最大化。 本标准规定了公司全面预算的定义、管理机构与职责、内容、编制、执行、变更、分析与管理以及预算的考核等内容。 本标准适用于本公司的生产、经营管理活动中的各项预算工作。 术语和定义 全面预算—是以货币等形式展示未来某一特定期间内公司全部经营活动的各项目标及其资源配置的定量说明。主要包括经营预算、资本性支出预算、财务预算三部分。 3 管理机构与职责 3.1预算的组织机构 3.1.1公司设立预算管理委员会（以下简称“委员会”），委员会由公司领导以及市场开发部、生产技术部、供应部、办公室、财务部等部门负责人组成。委员会设主任一名，由总经理担任；副主任一名，由分管经营的副总经理担任，各部门负责人为委员会委员。 3.1.2 委员会下设办公室，与财务部合署办公，办公室设主任一名，由财务部经理担任。委员会办公室具体负责全公司预算的编制、执行、控制、考核以及日常管理工作。 3.1.3 根据公司组织机构，结合全面预算管理的特点，设立相应的计划统计组，负责本部门、本专业各项预算资料的搜集整理、预算草案的编制，对批准的预算进行具体实施和管理。 3.2 管理职责 3.2.1 预算管理委员会的职责 3.2.1.1 贯彻执行国家的法律法规以及董事会的决议，审核全面预算草案，报董事会审批或备案； 3.2.1.2 组织制定、修改和完善预算管理制度； 3.2.1.3 组织实施经董事会审批或备案的全面预算，并对执行过程中出现的重大事项进行决定。 3.2.1.4 定期对预算执行情况进行总结分析，针对存在的问题，制定有效、可行的措施，确保预算管理工作的顺利开展，以及年度预算的全面完成。 3.2.2 预算管理委员会主任