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酒店内?部审计?报告范?文 酒?店内部?审计报?告范文? ? ? ? ?篇一：? ? ? 内?部审计?报告范?文关于?供应部?201?X年度?采购与?付款情?况的审?计报告? 总经?理： ? ? 根据?201?X年度?审计计?划和审?计委员?会安排?，自2?01X?年4月?15日?至20?1X年?5月1?0日，?我们审?计组对?供应部?201?X年度?采购与?付款情?况进行?了审计?。审计?过程中?得到了?被审计?部门的?积极支?持和配?合，工?作进展?顺利。?审计工?作已经?结束，?现将审?计情况?报告如?下： ? ? ? ? 一、? 基本?情况 ?为了加?强对公?司物资?采购与?付款业?务的内?部控制?，规范?采购与?付款行?为，防?范采购?与付款?过程中?的差错?和舞弊?，公司?根据《?企业内?部控制?规范》?以及国?家有关?法律法?规，结?合公司?的实际?情况，?制定了?《采购?与付款?内部控?制制度?》。 ?物资采?购流程?分两大?类，一?类是生?产物料?采购，?一类是?五金物?料采购?。生产?物料的?采购，?每月1?1日前?生产部?根据营?销中心?销售预?算情况?编制需?料计划?，供应?部在5?个工作?日内根?据需料?计划经?过询价?后编制?订货计?划，报?物管部?审核总?经理批?准后与?客户签?订采购?合同；?而五金?物料的?采购，?则由使?用部门?自行填?写申购?单，仓?库核实?库存量?及采购?量后，?由供应?部询价?，报物?管部审?核总经?理批准?后与客?户签订?采购合?同，某?些零散?的五金?备件直?接采购?。在允?许的情?况下采?用不少?于3家?以上供?应商以?资质及?询价筛?选的方?式，在?合格供?方中比?价择优?采购，?而货比?3家的?先后依?据是：? ? 质量?、送货?时间（?是否符?合我司?生产需?求）、?付款方?式、价?格。一?般情况?下，符?合资质?的供方?先将样?板送来?，待公?司检验?合格后?，将其?确认为?可比可?选的对?象。公?司开发?供应商?的途径?有多种?，以上?网查询?有哪些信誉好的足球投注网站或????供应?商同行?介绍为?多。所?选择的?供应商?必须按?商品的?类别提?供相应?的证照?复印本?，如原?料（主?料）需?有营业?执照、?药品生?产许可?证、药?品GM?P证书?、药品?注册证?；辅料?需有营?业执照?、药品?生产许?可证、?药品注?册证；?中药材?需有营?业执照?、药品?经营许?可证、?GSP?证书，?且购入?的产地?保持相?对的稳?定；进?口商品?遵守《?进品商?品管理?办法》?提供进?口商品?注册证?、进口?药材批?件、进?品药品?检验报?告书。?为确保?所采购?的商品?符合标?准，质?管部每?年底对?供应商?进行考?核评估?、更新?，并存?档。 ?供应部?在与客?户签订?采购合?同时，?都明确?采购物?资的品?名、规?格、质?量执行?标准、?数量、?价格、?交货日?期、运?输方式?、付款?方式、?违约责?任等要?素，并?由授权?人员代?表签订?。 供?方按照?合同规?定的交?货日期?将货物?送达公?司仓库?，仓管?员根据?订货计?划签收?货物，?数量差?异允许?在5%?-10?%之间?，但这?种差异?合同上?没有明?确说明?，若差?异较大?，需请?示领导?。货物?签收完?毕后，?仓管员?及时报?检，在?收到检?验室及?质管部?出具的?验收报?告单后?，便将?该批货?物入账?，若不?合格，?则通知?供应部?，一般?情况下?，供方?选择换?货。 ?仓库存?放的物?料都是?分门别?类的，?部分贵?重的药?材放在?加锁的?地方，?并限制?人员接?近。 ?货物验?收后，?供方提?供合法?票据给?我司，?供应部?人员复?核票据?上的内?容与采?购合同?、验收?单上的?是否一?致，并?根据合?同上的?付款要?求填写?付款申?请单交?送财务?部。财?务部优?先考虑?用银行?承兑汇?票付款?，并对?资金计?划、合?同约定?的付款?条件进?行严格?审核，?经总经?理批准?，由出?纳办理?相关货?款结算?。 公?司09?年的存?货周转?率为 ? ?4.7?1次，?比08?年的 ? ?4.1?1次有?明显提?高。0?9年全?年采购?额约1?8,8?9 ? 7.?65万?元，共?耗用1?9,0?2 ? 3.?10万?元。 ? 分?析说明?： ? ? ?（1）?中药材?09年?耗用额?比08?年减少?26 ? 1?.62?万元下?降率 ? 6?.2%?，其中?当归减?少25? ?9.8?万元，?占总额?的9 ? 9?.3%?，原因?是当归?从08?年的采?购单价?4 ? 1.?83元?/KG?下降到?09年?的1 ? 5?.1