项目财务管理制度完整版.doc

瑞寻项目财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应瑞寻高速公路建设管理需要，加强和规范瑞寻高速公路项目的财务管理，提高投资效益，严肃财经纪律，规范财务行为。本着既满足工作需要、又利于提高工作效率的原则，结合公司实际，根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》等有关法律、法规特制定本管理制度。 第二条 本项目财务管理的基本任务及要求：贯彻执行国家有关基本建设的法律法规；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好项目建设资金的预算编制、执行、控制和监督工作；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益；健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，及时办理各种结算业务，提供真实，准确的会计信息，促进项目在计划及概算范围内健康、有序地进行。 财务会计机构及会计核算 第三条 项目办设立财务审计处，财务审计处在项目办主任领导下，具体负责项目的财务管理、会计核算工作。设处长一名，副处长1名，成员若干。各管理部综合处下设报账员一名，负责所辖段的日常开支的归集及报账工作。 第四条 会计核算按《国有建设单位会计制度》的规定设置会计科目和会计账簿(总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿)会计资料必须真实、准确、完整。 第五条 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。必须根据实际发生的经济业务进行会计核算，严格按照《会计基础工作规范化管理办法》的要求填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 第三章 报销规定 第六条　费用管理应坚持“厉行节约、反对浪费”的原则，各部门应严格控制费用。财务部门应发挥监督职能，杜绝不必要的费用支出。各项费用的发生由经办部门，凭取得的报销凭证办理经办、证明或验收（入库）手续，经财务审计处审核，项目办主任或其授权人签字后给予报销。项目办所有的财务支出和费用报销原则上实行项目办主任一支笔签字制，因工作原因，也可由主任书面授权副主任代其履行一定范围内的签批手续，并对其相关行为负责。 第七条 严格支出审批程序 1、对于工程款项的支付，严格按照工程计量支付的程序办理。 工程费用的支付由代表处根据工程量清单或项目办批准的单价，按照承包人和驻地监理共同计量的工程数量，开具支付证书，经管理部审核后，转入项目OA自动化办公系统，经项目办审批后向承包人付款。 2、 费用报账、其他合同款项支付，严格按支出审批程序办理，不得先批后审。 支付审批程序流程图： 经办人分管领导部门负责人证明人证明或 经办人 分管领导 部门负责人 证明人证明 或 验收人验收 记账、付款项目办领导财审处负责人 记账、付款 项目办领导 财审处负责人 第八条　取得的原始凭证（发票）应是正规有效的票据，必须盖有出具单位的印章或财务专用章，同时应套印有“全国统一发票监制章”或“财政机关票据监制章” （税务部门有特别规定的除外）。接受凭证单位、日期、发票内容、数量、单价和金额必须填写完整，大小写金额必须相符。原始凭证涉及内容、项目较多的还须由凭证开具单位出具明细清单，原始凭证必须字迹清楚，在有效使用期内，否则财务有权退回补办或不予受理。 第九条　购买实物的原始凭证，必需有验收证明（综合部相关人员签字），支付款项的原始凭证，必需有收款单位和收款人的收款证明。 第十条　原始凭证（发票）记载的各项内容均不得涂改、挖补，不得用圆珠笔或铅笔填写。原始凭证有错误需要更正的，须在更正处加盖出具单位印章。金额有错误的应当重开，涂改、更正无效。经审核发现有弄虚作假的将不予报销，并追究有关经办、证明及验收人员的责任。 第十一条　统一报账格式，属旅差交通费范围的支出，应用旅差费报销单填报；其他费用报账，统一用项目办自制的发票报销单填报。要求字迹清楚，金额准确，事由明确，一事一由，附件齐全，否则应退回重新办理。 第十二条 为加强项目办出差管理，参照《江西省省直机关和事业单位差旅费管理办法》，结合本项目办实际情况，统一差旅费开支标准，特制定差旅费管理办法： 1、本规定中的“出差”是指项目办人员因工作需要离开项目办常驻地点，并在外地住宿停留的公务活动。但工作人员在其家庭所在地停留或外出办事当天可返回者，应视为公出，不属出差范围。 2、项目办工作人员到外地出差均需事先报有关领导审批,具体审批权限如下： 各处副处长(含副处长)以下项目办工作人员省内出差由各处处长和分管领导审批；各处处长出差由分管领导和项目办主任审批；副主任出差由项目办主任审批；项目办主任、财务审计处长出差，其费用由项目办、财务审计处处长互签。项目办分职级）省外出差需报项目办主任审批。除预先经项目办主任批准的特殊情况外，员工出差期间所有开支必需按本规定的标准执行，不得超支。财务审计处按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。 3、住宿标准及交通工具： 单位：元 项 目 火车 轮船 飞机 汽车 住