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保险洗钱形成原因及对策法律问题研究 刘新彪 （西北政法大学经济法学院2009级硕士研究生） 【内容摘要】由于保险业遵循“投保自愿、退保自由”的原则，这给洗钱进入保险业提供了有利的条件，从而造成保险市场很容易成为洗钱分子利用的工具。本文通过具体分析保险市场中洗钱的成因，再引导出保险反洗钱的对策，以求健全和完善我国的金融市场反洗钱体系。 【关键词】 反洗钱 趸交 大额交易及可疑交易资金报告 利用保险洗钱是一种新的洗钱方式，犯罪分子利用购买寿险、年金保险以及其他具有现金价值或投资性质的保险产品进行洗钱，通过多次投保和退保，“赃钱”在形式上合法化进而流入市场。利用保险洗钱扭曲了正常的保险市场秩序，损害了保险机构的诚信，最终将危害整个保险市场的正常发展。 一、保险洗钱形成原因问题分析 保险市场能够滋生洗钱的温床与保险业的自身特点以及保险监管制度滞后性分不开。对保险洗钱的成因进行分析，性质特殊的寿险产品，错综复杂的保险合同关系，不健全的保险反洗钱法律法规以及存在漏洞的保险监管制度等都使保险机构极易被动地扮演不光彩的洗钱机角色。保险自身特点使保险业暗藏洗钱通道在寿险领域，尤其是趸交的寿险产品领域表现极为明显。趸缴的人寿保单几乎成为了犯罪分子的最佳洗钱工具。但寿险产品被洗钱者利用，则成为名正言顺的合法投资工具。由于各国法律普遍承认自然人生命、身体无价，对寿险保额限制较少，根据投保自愿原则，只要投保人与保险人达成意思一致，那么投保人就可以大额甚或巨额投保，这样就为洗钱分子进行洗钱活动提供了便利的机会。 2、保险合同主体关系复杂 保险合同主体包括保险当事人及关系人、辅助人。保险业与金融业中的银行业、证券业相比，在实行实名制后，仍然存在着保险合同主体复杂的特点。根据保险利益关系，投保人、被保险人、受益人可以是不同的人，彼此之间不必存在婚姻、血缘、商业等关系，在保单存续期间，这三种关系人还可以进行更改，以使保费最终能“物归原主”。银行业中大额存单的提现人只能是开户人，而保险业中大额存单的受益人却往往不是投保人或被保险人。从表面看，投保人（洗钱者）通过投保大额寿险保单，合同约定的期满，受益人就可以从保险公司拿走现金，对于洗钱者和保险公司来说，双方“互赢互利”，保险公司提高了业绩，洗钱者洗掉了“黑钱”，但是从本质上说，它损害了社会中正常的投资秩序以及保险的原则宗旨，并从长远发展上影响了保险公司的永续经营发展。 3、保险代理人反洗钱意识缺位 保险代理人是保险合同的辅助人，是保险人的代理人，是沟通保险人与投保人的重要桥梁。保险代理人对投保人的了解内容一般被认为是保险人对投保人的知悉内容。保险代理人身处保险业务的最前线，理应成为保险业反洗钱的第一道防线。但是在保险代理佣金制度刺激下，第一道防线形同虚设，不攻自破。许多保险代理人被高额的保险代理佣金所吸引，认为反洗钱是保险公司的义务而心存懈怠，全然忘乎反洗钱意识。反过来，保险公司认为保险代理人已经了解了投保人，为使公司业绩增长、利益最大化，对保险代理人放松约束，这样就形成了保险人一方反洗钱意识缺位，在对投保人不甚了解的情况下与其签订保险合同，造成洗钱者轻而易举就进入保险业的大门。 4、特殊保险及特殊险种监管困难 保险业目前存在险种多、特殊险种层出不穷的特点。较之传统的人寿保险, 新型保险如投连险、分红险和万能寿险等,属保险、证券的混业产品，它们的保障功能较弱,投资作用很强,可以说,所以保费一般没有限额，洗钱者购买这类产品,不但可以模糊资金的来源,改变“黑钱”的性质,还可以实现“黑钱”的边洗边赚——如银保通、银保卡和保单账户等。银保通、银保卡的资金可以在银行账户与保单间灵活转移,既能自动垫交保费,又能灵活支取；保单账户允许投保人将多缴纳的保费存入保单中,客户可以自由存取。洗钱者往往使资金反复进出这些具有存单功能的保单,掩盖其真实来源,达到洗钱的目的。此外，地下保险、网上保险、外汇保险、离岸保险等游离于政策法制边缘的新型保险也充当着保险洗钱的重要角色。 序号 方式 比重 1 跨镜交易 14% 2 使用犯罪收益购买普通险保单 13% 3 提前退保 12% 4 普通索赔欺诈 11% 5 预付大额年金保费 9% 6 客户、保险中介、保险公司合谋 9% 7 第三方支付保费 9% 8 趸交人寿保险 7% 9 利用现金购买保单 7% 10 客户、保险公司和再保险公司欺诈方式 7% 11 其他 2% 表1：通过保险洗钱的方式（来源于中国保监会网站）： （二）保险监管制度滞后性导致保险反洗钱监管与实践脱节 回顾我国的经济发展足迹，我们由计划经济转向市场经济再转向有宏观调控的市场经济，这一系列的试探性尝试总是实践先行，然后总结经验，再进行制度革新。这种落后的经济体制严重束缚了市场经济