费用报销及借款制度流程.doc

费用报销基本制度及基本流程 一：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 二：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 三：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 四：差旅费报销 1、出差人员借款填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 2、凡与公司规定出差的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司总经理签署意见后方可报销。 3、出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，执行费用报销流程。 5、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 6、伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 7、出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 8、出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 五：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 六：报销时间的具体规定 为了便于费用报销，财务部将报销时间具体安排在每星期一集中定时进行财务报销，星期一以及星期四领取报销金额。 七：借款标准 1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 3、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 八：费用审批管理 1、公司对费用的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 2、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 3、因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 4、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 九：票据要求：公司名称必须填写完整“深圳市懿台酒业有限公司”；油费以及车辆补贴可用飞机票、火车票、汽车票、的士票冲抵。 下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除！！！！！！ 　教育机构劳动合同范本 为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。 　　一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。 　　二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。 　　三、受聘方的工作任务(另附件1 ) 　　四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。 　　五、社会保险和福利： 　　1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附2 ) 　　2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________ 至_________ 的来回机票(金额不超过人民币_________ 元整)或教师凭机