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打擊清洗黑錢講座 聯合財富情報組總督察 謝振中 JOINT FINANCIAL INTELLIGENCE UNIT 聯合財富情報組網頁詳載的建議格式及內容 電郵 傳真 郵寄 口頭陳述 (緊急情況 － 之後交回 硬複本) 可疑交易報告及管理系統 提交可疑交易報告 緊急性 機密性 暗中透露資料 報案或提交可疑交易報告 需要留意的地方 確認收到可疑交易報告 檔案編號 聯絡人的資料 同意書／不同意書 拘捕／檢控／定罪 可疑交易報告季度分析報告 回應 案例1 X先生是ABC公司　董事會的主席 XYZ 公司 970萬美元貸款 1,000萬美元質押 XYZ 公司的全資擁有人是X先生 有效的查證客戶身分／認識你的客戶措施 優質的可疑交易報告，有助聯合財富情報組執行職務 保障 學習重點 案例 2 – 良好的審計工作 X公司 清盤 審計 詐騙及偽造帳目 學習重點 舉報罪行得益 – 詐騙 就這宗案件來說，除可報案外，提交可疑交易報告亦屬可接受 緊急？不肯定？聯絡聯合財富情報組 案例 3 – 良好的認識你的客戶／查證客戶身分措施 X 公司的董事 被日本通緝 在港X公司的帳戶 常有大額提款 認識你的客戶／ 查證客戶身分 措施 由X 公司的 會計師 發現 學習重點 常識和均衡的認識你的客戶及查證客戶身分措施 沒有被檢控的風險 關注事項 (一) 差劣／忽略查證客戶／認識你的客戶措施 缺乏風險為本的做事方式 不符標準的可疑交易報告 聯合財富情報組不能作出評估 由會計師提交的可疑交易報告數目 不同國家的比較 3715 3/15,457 (0.02%) 0/14,557 (0%) 0/13,505 (0%) 香港 不適用 8,110/ 220,484 (3.68%) 9,896/ 213,202 (4.64%) 14,567/ 195,702 (7.44%) 英國 875 2/7,621 (0.03%) 2/3,290 (0.06%) 0/2,076 (0%) 新加坡 2008年受僱於會計業的人數 2007年 2006年 2005年 國家 會計師提交的可疑交易報告數目 0.07% 11 16,062 2009年 0.04% 0.02% 0.00% 0.00% 百分比 (%) 6 3 0 0 會計師提交的可疑交易報告數目 14,838 15,457 14,557 13,505 收到的可疑交易報告數目 2008年 2007年 2006年 2005年 關注事項 (二) 聯合財富情報組明白查證客戶身分及認識你的客戶措施帶來的工作負擔 法律／國際標準 樂見會計界提交的優質可疑交易報告數目有所增加 – 情報就是我們的工作 聯合財富情報組樂意提供協助 – 聯絡我們 聯絡聯合財富情報組 電話：2866 3366 傳真：2529 4013 電郵：jfiu@police.gov.hk 郵寄地址：香港郵政總局信箱第6555號 johntse@police.gov.hk 電話：2860 3402 引言 有關可疑交易報告的背景資料 需要留意的地方 4個案例 委員會 – 包括可疑交易報告管理系統經理 如牠貌似鴨子、 游泳的姿態似鴨子、 叫聲亦似鴨子，那牠很可能真是一隻鴨子。 採用有效的查證客戶身分及認識你的客戶措施，是公司風險管理工作的關鍵一環。 健全的查證客戶身分及認識你的客戶政策和程序，不但能促進公司整體的安全和穩健性，同時亦可保障法律界和會計界的穩定，減少律師事務所在不知情的情況下被用作清洗黑錢、 恐佈分子融資及進行其他非法活動的工具的機會。 缺乏有效的查證客戶身分及認識你的客戶措施，律師事務所需承受聲譽、 運作和法律上的風險，並可帶來重大的財政費用。 遵守“認識你的客戶”的規定帶來很多積極效果，但在某程度上卻為私營機構帶來工作負擔，這是國際公認的事實。 即使如此，制定這些國際標準的目的，是要確保香港不會被用作清洗黑錢和恐佈分子融資的基地。 若任何從業員知道或相信有關財產屬罪行得益或恐佈分子融資，聯合財富情報組鼓勵有關從業員提交可疑交易報告。若所提交的可疑交易報告已採取全面的查證客戶身分及認識你的客戶措施，便反映該公司的風險管理工作妥善妥當。 在這宗案例中，即時加強查證身分的工作，得以在早期便確定所懷疑的事項，從而及時把案件轉介聯合財富情報組。 這宗案例亦涉及其他行業，其中一個是銀行業。這宗案例的會計師為香港把關，保障本港打擊清洗黑錢的制度免受破壞。 ABC 公司的董事是內地居民。 ABC 公司是一間本港註冊公司，並在海外的證券交易所上市。 ABC 公司向銀行貸款970萬美元，該公司的董事會批准以該公司(在內地)的銀行結餘1,000萬美元質押 ，作為公司的抵押保證金。之後向XYZ公司支付數以百萬計的