沃尔核材：内部控制鉴证报告 2011-02-15.pdf

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：0755 中国深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼 传真：0755 内部控制鉴证报告 深鹏所股专字[2011]0053 号 深圳市沃尔核材股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了深圳市沃尔核材股份有限公司 （以下简称“沃尔核材公司”）管理当局对 20 10 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。沃尔核材公司管理当局的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对沃尔核材公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性 和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的 基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，沃尔核材公司按照 《企业内部控制基本规范》及相关规范制定的各项内部控制制度、 措施于20 10 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 附件：深圳市沃尔核材股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 20 11 年2 月13 日 王新珍 中国注册会计师 杨春盛 1 附件 深圳市沃尔核材股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 为提高企业经营管理水平、有效防范和控制经营风险，实现公司整体战略目标，根据《企业内 部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及中国证券监督管理委员会的相关规 定要求，公司董事会审计委员会、内部审计部门对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查， 现对公司2010 年度内部控制情况报告如下： 一、内部控制综述 （一）公司内部控制的组织结构 根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合公司的业务发 展、经营和管理模式，公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了股东大会、董事会、监 事会和管理层在决策、监督和执行等方面的职责权限。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施， 其下设立的审计委员会负责审查、监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。内审部 在董事会和审计委员会的领导下，独立开展经营和管理审计、反舞弊调查等。监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司建立了以总经理为领导的九大中心平台，形成分工协作、责任到人，相互制约、相互监督 的内部控制组织结构，明确了不同管理部门的职责和权限。产品事业部体系管理层负责营运的内部 控制管理、检查和监督。职能体系管理层负责营运的内部控制建立、实施、指导、检查和监督。内 审部对内部控制有效性进行核实、评价。 （二）内部环境 公司依据国家有关法律法规并结合公司实际情况建立和健全内部控制制度，根据公司经营发展 的需要进行调整和更新，以文件的形式在公司内部发布并贯彻执行。