年度经营计划评估分析报告--模板精品.ppt

XX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价 年度计划编制存在的问题 经营目标评估小结 说明： XX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价 附表说明 提交人： 审核人： 年 月 日 新疆XX偏差分析报告 XX偏差分析报告格式－－主要项目 项 目 实际发生数 预算数 偏差百分比 差异原因 本月数 累计数 本月数 累计数 本月 累计 销售情况 ? ? ? ? ? ? ? 主营业务销售收入 ? ? ? ? ? ? 其中：主营产品 ? ? ? ? ? ? YY＃28-30 ? ? ? ? ? ? YY＃30-32 ? ? ? ? ? ? YY＃36-38 ? ? ? ? ? ? YY＃小包装 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 销售价格变动情况 ? ? ? ? ? ? YY＃28-30 ? ? ? ? ? ? YY＃30-32 ? ? ? ? ? ? YY＃36-38 ? ? ? ? ? ? YY＃小包装 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 生产情况（生产期） ? ? ? ? ? ? YY＃28-30 ? ? ? ? ? ? YY＃30-32 ? ? ? ? ? ? YY＃36-38 ? ? ? ? ? ? YY＃小包装 ? ? ? ? ? ? 经营分析表 附表说明 XX偏差分析报告格式－－经营分析 原料的落实和均衡供应是完成计划生产量的关键，应补充原料的落实情况分析 偏差分析控制流程 每季未 战略管理部收集 除财务指标外其 余各项指标的信息 战略管理部编 制计划与预算 实际比较表 财务部编制财务 指标分析结论 差异是 否可控 战略管理部与 相关部门讨论 产生差异的 原因 偏差分析 报告及偏差 纠正意见 提交总经理审阅 部门计划与 预算考核数据库 是 否 相关部门修改 计划和预算 总经于理签署 部门计划和 预算修改单 提交战略规划 领导小组 审阅、讨论 提交董事会讨论 提出整改意见 战略管理部 监督执行 下发至相关 部门执行 通过否 是否影响公司年 度经营计划的实现 是否需要调整 部门计划和预算 总经理签署 部门计划与预算 考核数据库 否 需要 是 通过 授权的计划和 预算修改单 不 需 要 不需要 不通过 意见反馈 接左下 见右上 偏差10％ 以上 5％以内 忽略 直接反馈相关 部门进行控制 针对企业内部原因造成的偏差，需有责任追朔机制 * * XX年度经营计划评估 XX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价 目标体系 财务指标 运营指标 管理指标 主营业务收入 自营业务收入占主营业务收入的比例 净利润 主营业务利润占利润总额的比例 自营业务利润占主营业务利润的比例 净资产收益率 每股净资产 每股收益 经营净现金流量 资金周转率 新客户开发数量 总资产周转率 YY业务市场份额 单位成本（标准＃工厂制造成本） 组织 ? 公司治理结构完善（对子公司、分公司） 流程和制度的完善及有效运行 定岗定编，职务说明书的完整性 人力资源 主要岗位人员到位（事业部副总经理以上岗位）100% 主要岗位人员适岗率95% ?激励 业绩合同的签约率（事业部副总经理以上岗位）100% 业绩合同的兑现率95% 2002年目标体系 XX投资股份公司 天山建材 控股比例 投资额 主营业务收入 净利润 经营净现金流量 净资产 总资产 投资收益 XX股份体系结构 说明： * 未合并ZZ **净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整 YY HH业 ZZ果汁 主营 金融 其他 XX＃￥ 信托 单位：万元 合并* 37% 6% 27% 17% 13% 12% 51% 10% 27% 13% 44% 34% 17% -8% 0% XX2002年投资、收入、净利润结构 单位：万元 223150 270838 16182* 投资 营业收入 净利润 *XX净利润＝162－本部管理费用－本部财务费用＝1600-1400-386＝1ccc