应收账款催收实务及全面信用管理【ppt】精选.ppt

* 客户信用分析模型 营运资产评估模型 特征分析评估模型 七、信用评估综合运用 * 管理模型之一：营运资本分析模型 一、营运资产计算 二、资产负债表比率计算 营运资产＝（营运资本+净资产）/ 2 其中：营运资本＝流动资产 - 流动负债 净资产＝股东权益 三、信用额度的计算 信用评估 * 四、资产负债表计算 流动比率 ＝ 流动资产/流动负债 速动比率 ＝ （流动资产－存货）/ 流动负债 短期债务净资产比率 ＝ 流动负债/净资产 债务净资产比率＝债务总额 / 净资产 ……… 1 ……… 2 ……… 3 ……… 4 评估值＝1＋2－3－4 衡量公司的资产流动性 衡量公司的资本结构 信用评估 * 五、信用额度的计算 营运资产百分比对比等级 对于不同风险下的 评估值，给予一个比 例，按照比例和营运 资产确定赊销额度。 赊销额度 ＝营运资产×比例 信用评估 * 案例 最大信用额度计算 某IT贸易公司 * 评估值 加权平均计算 特征评分 权数选择 特征分析模型 信用评估 * 一、介绍客户信用信息 信用评估 * 二、介绍特征分析模型的计算过程 第一步：根据预先制定的评分标准，对指标评分。 很好：5分； 好：4分； 尚可：3分； 一般：2分；差：1分；不知：0分 第二步：对每项指标加权平均得到最后结果。 信用评估 * 三、特征评分的几个用途 1、评定信用额度 2、调整赊销额度 3、与其他分析模型的结果相互印证 信用评估 * 某大型企业特征评估模型 * 对应信用政策 评分范围 等级 信用评定 建议提供的信用额度 信用期限 86 - 99 A 极佳：可以给予优惠的结算方式 50万以上 61－90天 76 - 85 B 优良：可以迅速地给予信用额度 30－49.99万 41－60天 66 - 75 C 一般：可以正常的进行信用核定 15－29.99万 26－40天 56 - 65 D 稍差：需要进行信用监控 5－14.99万 16－25天 51 - 55 E 较差：需要适当的寻求担保或抵押 1－4.99万 15天以内 51以下 F 极差：不应与其进行赊销交易 不应提供信用额度 现款现货 缺少足够数据 NR 未能做出评定——数据不充分 对信用额度不做建议 对信用期限不做建议 * 赊销申请评估练习 键入“*” 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 信控主考评 注册资本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 主营收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 税前利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 投资总额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 净资产 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 销售主考评 成立年限 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 员工数量 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 股东背景 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 付款情况 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 发展趋势 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 某贸易公司特征评估模型 * 注册资本 30万为1分，50万为2分，100万为3分，自100万起，每增加100万，相应加1分； 主营收入 年度主营收入大于注册资本为8分，小于注册资本为4分；主营收入在本年度有增长为2分，无增长或负增长为0分； 税前利润 当月税前负利润，累计负税前利润为1分；当月税前正利润，累计负税前利润为3分；当月税前负利润，累计正税前利润为5分；当月税前正利润，累计正税前利润为7分；8分至10分，为当月税前正利润，累计税前正利润，按税前利润的多少而定； 投资总额 按与注册资本的比例定分，每10个百分点折1分； 净资产 净资产大于注册资本，本项目为10分； 净资产小于注册资本，本项目为5分； 净资产为负, 则本项目为0分； 成立年限 自成立日起，每存活一年，相应加2分； 员工数量 每50人为1分，50人以下为0分； 股东背景 行业经验每年加1分，封顶4分；管理经验每年加1分，封顶4分；无不良记录加2分，若有任何不良记录，则本项目为0分； 付款情况 自10分起，在一年内有对供应商（不仅指本公司，而是包含客户对应的所有已知供应商）的拖欠记录则扣至5分，如果经常拖欠，则本项目为0分； 发展趋势 以信用调查公司对目标客户的信用调查报告为准，如果未取得信用调查报告，则主要由销售部门从客户处获得。主要的判断在于两点，首先是客户总资本的下年度预计增长，正增长为5分，负增长为0分；其次是客户销售额的下年度预计增长，正增长为5分，负增长为0分。 * 级别 分值 评述 风险度 建议信用额 建议赊销期 A优秀 信用企业 100至90 企业资金实力雄厚，经营管理状况良好，经济效益明显，清偿能力强，