家庭财务管理与规划期中考范围整理 千芊.docVIP

【 家庭財務管理與規劃 期中考範圍整理第一章 家庭財務管理與規劃的意義和目的? 家庭和企業是現代自由經濟社會的兩個基本單位。? 管理五功能：1.規劃、2.組織、3.用人、4.領導、5.控制。? 孔恩茲將規劃的內容和型態區分成七個部分：1.目標、 2.政策、 3.程序、 4.規則、 5.方案、 6.預算、 7.策略。? 有些管理學家依期間長短，將規劃分為：短期計畫(一年)、中期計畫(五年)、長期計畫(通常五年以上、十年或二十年)。? 家庭財務管理與規劃，本質上就是家庭理財的目標、方法和計畫方案，它是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表來幫助家庭了解它的資產、負債、淨值和家庭在某一期間內(每月、半年或每年)的資金流動情形，以及如何規劃未來中長期某一期間，家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關的理財方案。? 家庭理財管理的原則：家庭財務管理除了要滿足目前短期的生活需要，還要兼顧中長期家庭生涯目標的達成，累積財富 及創造財富、追求平安、安定、成長和高品質的家庭生活。因此家庭財務管理必遵守下列幾個原則：一、設定實際可行的理財目標：1.有效的管理必須達成使命和預定目標，家庭財務管理不僅必須事先設定目標，並且要依照不同需求和目的設定實際可行短、中、長期的理財目標。2.家庭理財設定目標之前，要能充分了解本身的財務性格及自己當時的財務能力，依主客觀的條件來設計實際可能的理財目標。二、理性消費，量入為出的原則：開源節流、量入為出、理性消費是家庭理財應該遵守的原則，除非是絕對必要的消費支出或投資性質的教育支出，務必遵守量入為出的原則。三、風險觀念，穩健安全的原則：1.財務投資及跟會是民間家庭理財中創造財富或累積財富的重要途徑。所謂錢滾錢，善用財務性的投資是家庭理財的不二法門。2.家庭財務投資或儲蓄理財必須遵守穩健安全原則，投資不僅要有風險意識，更要有保本觀念，風險太高，有可能導致血本無歸的投資工具，應量力而為。四、以小博大的長期投資原則：1.盲目擴張信用或舉債性的貸款投資是家庭理財投資的大忌。2.以小博大是指用較少比例的資產，巧妙運用財務性質的投資工具(如公司股票、債券)，讓投資獲得最大報酬率。3.一般家庭可將長期投資和生涯規劃階段相互配合，以5年作為長期投資的基本單位期間，進行檢討是否再投資。五、流動性和變現性的原則：1.家庭財務管理，首要重視資產的流動性和變現性。2.交易動機的貨幣需求：為滿足日常生活所需的資金需求，以應付每天所需油、鹽、茶、米、交通費用，甚至預防意外、醫療保健費用都需要依靠貨幣、現金來滿足交易需求。3.活動性餘額(或活動性貨幣)：家庭為了交易動機與預防動機所持有的貨幣或現金。4.家庭如果沒有持有活動性的現金餘額，即使擁有很多缺乏流動性和變現性低的不動產，時運不濟時也很容易因急須現金，而陷入嚴重週轉不靈的困境。5.家庭為了理財投資，滿足投機動機的貨幣需求，必須保留一筆具流動性的現金餘額，即休閒資金待有利的財務投資機會以賺取投資和投機利潤。六、財務清楚，養成按時記帳的原則：清楚記錄家庭收入來源和支出去向，按時記錄支出，明白交待金錢的去向。七、資金調度要有時間概念，區別長期基金和短期資金，專款專用的原則：健全家庭理財，資金的使用儘量遵守專用原則，長期和短期資金的支配，要能清楚明確。如購入固定資產以長期資金支應，不應使用日常生活所需的短期資金。? 家庭財務規劃的內涵(家庭理財的基本計畫和方案)：一、穩定的家庭收入計畫：家庭所得收入一定要有適當的安排計劃，包括正業和副業收入。家庭收入：指在一定期間內所獲得之貨幣所得的總金額，可歸類為：實質收入和非實質收入。實質收入：分為經常收入和非經常收入。(1)經常性收入：1.勞務所得：薪資、專業收入及其它副業收入。2.財產所得：地租、房租、利息、股利和其它租金。3.營利事業所得：利潤4.其它所得：年金或年撫卹金。(2)非經常性收入：1.退休金、資遺費；2.獎金、補助費；3.保險金；4.撫卹金、慰勞金；5.遺產繼承；6.中獎、獎金；7.贈款。非實質收入：1.出售動產或不動產；2.收回公債或公司債的本金；3.領回存款或標會款；4.人身保險期滿給付金；5.收回放款；6.借款。二、合理的家庭支出計畫家庭支出的劃分，歸類方式有：(1)實質性和非實質性支出；(2)經常性與非經常性；(3)按支出用途類別劃分。(一) 實質支出：指隨著支出的增加，家庭總財產的價值會隨之減少者，通常可分為經常性支出(固定支出)和非經常性支出(臨時支出)。1.經常性支出：一定期間內的必要性支出，即每日、每週、每月或每年內例行性支出，亦可稱固定支出。(1) 消費性支出：生活費用、醫療保健費、教育費、樂費、交際應酬費及