毕业设计（论文）-内部审计如何进行风险评估精选.doc

编号 毕 业 设 计（论文） 题目 内部审计如何进行风险评估 二级学院 商贸信息学院 专 业 会计电算化 班 级 211 2 学生姓名 学号211 9 指导教师 职称 讲师 时 间 摘 要 在市场化竞争愈演愈烈的今天，每个企业都更加关注风险管控。企业面临的风险种类日趋复杂，既有高系数的外部环境风险，又有来自企业内部的组织规模和机构设置风险。而内部审计作为兼具独立性和相关性的工作部门，有别于外部审计。因此基于内部审计的企业风险管理方法就会变得越来越有价值。一方面它对所在企业的环境较为熟悉，明晰企业的战略目标，甚至企业的技术标准和管理流程，能充分运用企业现有的技术手段，对风险的预警、控制和评更为直观；另一方面它的地位相对独立，提出的审计意见更能引起企业管理层的认知和重视。因此。由它参与企业的风险管理具有较强的优势。本文对我国企业内部审计的现状运用风险导向内部审计进行了分析，总结了出我国大部分企业风险导向内部审计中存在的主要问题，并给出了相关对策。 随着信息时代的到来，信息技术手段逐渐在内部审计工作中崭露头角，并迅速应用于各个企业的管理技术中，提升了企业管理效果，但企业在应用信息技术的同时也增加了各类管理风险，本文还围绕信息技术水平在企业内部审计领域应用的效果进行分析，总结出了关于信息技术应用在内部审计工作的有关问题，并提出了相关的对策，以进一步提升信息技术手段在内部审计工作领域的应用效果。 关键字 内部审计 风险导向内部审计 信息技术 目 录 摘 要 1 1、绪论 4 2、企业内部审计风险管理现状和风险导向内部审计 4 2.1我国企业内部审计风险管理现状 4 2.1.1风险意识淡薄。 5 2.1.2企业风险管理组织结构不完善。 5 2.1.3企业风险管理与内部控制脱离。 5 2.2风险评估在开展风险导向内部控制审计中的重要性 6 2.2.1风险评估是开展风险导向内部控制审计的基础工作 6 2.2.2风险评估是开展风险导向内部控制审计的关键步骤 6 2.2.3风险评估是开展风险导向内部控制审计、确定审计方案的重要环节 6 2.3我国企业风险导向审计中存在的问题 7 2.3.1受企业环境影响，风险导向审计推广“差强人意” 7 2.3.2受传统观念影响，风险导向审计开展“浅尝辄止” 7 2.3.3受管理体系影响，风险导向审计立项“缺乏支撑” 7 2.3.4受人员素质影响，风险导向审计实施“力不从心” 8 2.3.5受信息滞后影响，风险导向审计运作“无路可鉴” 8 2.4解决风险导向审计存在问题的对策 8 2.4.1立足内审工作实际，推广风险导向审计模式 8 2.4.2完善企业内控机制，加强风险导向审计宣传 9 2.4.3完善风险管理体系，引导风险导向审计立项 9 2.4.4重视人员素质培养，提高风险导向审计能力 9 2.4.5储备企业各种信息，满足风险导向审计需要 10 3、信息技术在内部审计领域的应用分析 10 3.1信息技术在内部审计中的风险管理领域应用的必要性 10 3.1.1“无纸化”管理方式为经济效率性内部审计提出新要求 10 3.1.2电算化为会计报表内部审计提出新要求 10 3.1.3内部审计的局限性令信息技术的应用成为必要 11 3.2信息技术在内部审计领域应用过程中可能会遇到的问题 11 3.2.1内部审计部门信息化建设不足 11 3.2.2审计线索的隐蔽增加了数据的采集难度 11 3.2.3审计依据与信息技术应用脱轨 12 3.3提高信息技术在内部审计中应用效果的方法 12 3.3.1加强与业务部门之间的联系 12 3.3.2建立内部审计管理系统 12 3.3.3注重培训，提高审计人员素质 12 4、内部审计中开展风险评估的对策建议 13 4.1风险评估在以风险为导向内部控制审计中的现状及原因 13 4.2发挥风险评估在风险导向内部控制审计中作用的对策建议 13 4.2.1提升内部审计从业队伍的专业素质 13 4.2.2运用好分析评估工具，正确评价企业运营中存在的风险 13 4.2.3将风险评估结果