K3集团财务产品培训-合并报表结算中心概要.ppt

* * * * * * * * * * 介绍动态表的特点，使被培训者了解什么是我们系统中所说的动态表。 * 招商局应用v10.2的功能，是采取V10.0＋SP2补丁的方式，V10.2的合并报表很多重要功能在SP2补丁都有。 * 合并报表是涉及集团下属所有单位的协同工作，集团总部需要有效的工具对这一业务进行监控和管理，K/3合并报表系统提供的进度监控表为集团提供了这种工具。 * * * 采购申请执行数量：指采购申请关联的已审核的订单数量。 * 采购申请执行数量：指采购申请关联的已审核的订单数量。 * 采购申请执行数量：指采购申请关联的已审核的订单数量。 * “在CFOASIA 杂志所做的调查中，有相当一部分首席执行官对他们的首席财务官的表现表示失望。首席财务官在他们眼中缺少支持决策所需的技能及战略性财务信息，并未能提升财务部门的业务业绩 —— 提高企业内部其他部门和外部组织的财务管理水平。与此同时结果也显示在首席执行官一侧为首席财务官设定的目标也需要得到进一步澄清。” 上述调查向我们揭示了一个问题—— 在经济全球化和信息革命的背景下，首席财务官（CFO）及财务部门的传统职能已不在适用，有必要将其转变为增加公司价值的新职能。 本讲题与你探讨新经济时代CFO及财务部门的价值定位，提出现代企业应从全局性、战略性的眼光来重构公司战略性财务管理体系。同时将有关公司财务的现代理论与中国企业财务管理实践结合，提出战略财务管理的框架、基于价值管理的工具和技术；最后通过案例与大家分享优秀企业在财务职能转变中的《实践之路》，体验财务主管的角色转变及业务实践的策略与方法。 * * 因为，单个公司的资金均衡几乎不可能。如果发生资金盈余，又不能有效地投资，使得资金使用效益下降；如果资金短缺，融资成本加大或业务受限。假如资金分散管理，必然使得其中的损失很大。而资金集中管理后，集团资金的蓄水池作用，使得资金均衡的风险降低。这就是资金集中管理的产生价值的原理 * 能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向 能够有效监控集团资金使用情况 杜绝资金体外循环，降低财务费用，加快资金周转效率 规范了集团的筹资和投资行为 合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金 提高集团整体资金效率 * * 1、双职责：金融服务中心（服务职责）+金融管理中心（管理职责） 2、双代表：对外代表集团及成员企业（企业）+对内代表集团内部银行（银行） * * 账户分散： 各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变； 各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户； 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批； 区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章； 实时掌握了集团资金的流量、流向，存量； 通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控； 收支两条线： 各子公司在商业银行开户，与银行协议后款项只能转付到集团账户； 各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户； 子公司付款时由集团直接支付或由集团转款至子公司付款账户，由子公司付款； 实时掌握了集团资金的流量、流向，存量； 通过收支两条线模式监控子公司的资金使用。 账户集中： 与银行协议后子公司只能在集团账户下开设异地子账户； 各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的子账户； 通过集团账户能够掌握集团整体资金情况； 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付； 实时掌握了集团资金的流量、流向，存量 通过银企直联，完全对集团资金的使用进行了监督 对集团资金使用进行了完全控制 * 账户分散管理 子公司现有账户不变，收付业务向集团报告 收支两条线管理 子公司开两个账号：收款账户和支出账户 收款账户的资金上交集团或划入支出账户 支出账户的资金来自集团下划或收款账户转入 账户集中管理 集团代子公司开户，统一管理所有账户 允许子公司开备用金账户 * * 　 * * 操作简便，全面满足客户对内、对外存贷款管理的多种需求，实行集团内部投融资，提高集团资金使用效益 * * * 系统主要功能-投资 内部投资 企业贷款：处理成员企业到中心的贷款的贷、还款和展期等业务 外部投资 银行定期存款：处理银行银行定期存款的存入、解活等业务 委托贷款 委托贷款：处理委托贷款的贷、还款和展期业务 票据贴现 票据贴现：处理成员企业持票据到中心贴现业务 系统主要功能-融资 内部融资 企业定期存款：处理成员企业到中心的定期存款的存入、解活等业务 协定存款：纳入账号管理，区分基数内和超基数两部分计算利息 外部融资 银行贷款管理：处理银行贷款的贷、还款和展期业务 担保管理 贷款担保管理：处理各种担保业务 系统主要功能-利息