东莞Z房地产固定资产管理制度(doc).doc

编号： 版号： A/0 固定资产管理制度 编制 日期 审核 日期 批准 日期 房地产E网 / 倍讯易 / 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 加强公司固定资产管理，保证固定资产安全完整，按需配置，合理利用，充分发挥资产使用效能。 适用范围 公司各部门。 术语和定义 固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），使用年限超过1年的有形资产（包括电子设备、电脑设备、房屋建筑物、运输设备、机械设备及其它设备）。 职责 4.1各部门 4.1.1确保本部门资产安全、完好及日常保养维护。 4.1.2协助公司固定资产检查及盘点，负责本部门资产管理，在本部门资产发生变化时（新购、转移、维护、维修、报废），需三个工作日内报人事行政部备案。 4.2人事行政部是公司各类固定资产的实物管理部门，负责其年度计划的制定、购置、调配、维修及报废并监督各部门的使用及执行情况，每年年中、年末与财务部联合进行检查。 4.3财务部是公司固定资产的账务管理部门，主要从固定资产的原值、已提折旧、净值等进行监控和管理；并于每年年中、年末与人事行政部联合检查。 4.6分管领导及总经理 4.5.1对年初制定的固定资产购置计划进行审批。 4.5.2在年度计划之列的，由分管领导审批即可，对超出年度购置计划之外的需经总经理同意后购置。 4.5.3资产的调出、转让、报废审批。 4.6下列资产的购置，需报总经理审批： 车辆、办公楼宇、房屋 单价在5万元以上（含5万元）的固定资产 工作程序 1固定资产分类及编码（各项由001起顺序编号） 资产类别 使用年限 明细分类 资产代号 电子设备 5年 1、空调 DK 2、电冰箱 DB 3、传真机 DC 4、打印机 DD 5、电脑 DN 6、复印机 DF 7、照相机 DZ 8、宝典 DM 9、其它 DQ 运输设备 5年 汽车、电瓶车 Y 房屋及建筑物 25年 房屋及建筑物 F 机械设备 10年 机械设备 J 其他设备 5年 办公家私等 Q 资产编号为资产代号后加三位数字 5.2.固定资产的购置 5.2.1.固定资产购置的办理：有关部门提出申请，填制《固定资产购置（调拨）申请表》并按《费用报销制度》中的有关规定申报，审批权限获批后，方可进行资产的购置。 5.2.2.责任审核部门根据公司现有类别资产情况，判断同意购置或直接从其它部门调拨。 5.2.3.资产需求部门根据购买总额报各级领导审批，确认后由材料部购买，特殊资产可委托其他部门专业人员购买。 5.2.4. 人事行政部行政主管在报销当日，登记《固定资产台帐》。 5.2.5.资产编号规则需统一，由行政主管在资产上粘贴标识，确定资产责任人，确保资产的合理使用及管理。 5.2.6资产的使用部门和使用人须合理使用设备，严格按规程操作，并注意设备维护、保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损毁，责任人要按资产重置价格或资产管理部门的评估价值赔偿公司损失。 5.3固定资产的调拨、转让 5.3.1调拨、转让的办理：相关部门提出申请，填制《固定资产报废（转让）申请表》，并按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产转让和资产残骸的处理。 5.3.2公司资产在部门间的内部调配，需填写《公司资产内部调配单》，经人事行政部经理审批后，方可执行。 5.3.3行政主管根据《公司资产内部调配单》及时调整《固定资产台帐》。 5.4固定资产的维修 资产使用部门提出维修申请，人事行政部经理及分管领导审批同意后，按合约请专业维修人员修理。 5固定资产的报废 5.5.1固定资产经专业人员确认为已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续； 5.5.2行政主管填写《资产报废（转让）申请单》，根据资产分类报审核责任部门及人事行政部经理、分管领导、总经理审批。 5.5.3资产报废经批准后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在《资产报废（转让）申请单》部门存档联后面背书，交行政主管存档并调整台帐。 5.5.4报废资产有残值的，经财务部估价后由行政主管负责处理，回收的资金和出售公司报废资产的收入于当日统一上交公司财务部。 5.6固定资产的盘点、检查 5.6.1公司人事行政部和财务部联合于每年年中、年底二次组织资产检查及盘点，并由人事行政部编制《固定资产盘点表》。 5.6.2各部门根据资产清查盘点情况表，对本部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报有关部门领导批准后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。 5.