公司财务中心运作方案.doc

公司财务中心框架设计 第一部分 目标与原则 一、财务中心的目标 通过加强财务核算、预算、资金的实时监控与集中管理，实现信息对称与资源的有效使用，达到资本充足、内控严密、运行安全、服务一流、效益良好的效果。 二、职能定位 融资中心、预算中心、、成本监管中心、信息支持中心 三、基本原则 1、与现代企业制度相适应的原则。合理确定董事会、集团公司（母公司）、子公司的权、责、利的划分，完善股权管理，健全法人治理结构。 2、集权与分权相结合的原则。加强必要监管之外，不损害子公司积极性与正当权益，寻求管理的和谐。 3、防范与控制财务风险。通过财务预测，规避法律风险及金融风险，严防财务失控。 4、支持与服务原则。为利润中心的发展提供及时准确的财务信息支持及独立意见，为业务发展提供财务支撑。 五、财务中心的职责 按照国家有关财务会计法律法规，组织制订集团公司统一的财务管理制度及实施办法。 依据集团公司及各子公司年度经营计划，编制年度财务预算及分解预算，并监督执行。 依据财经法规及公司财务制度，合理组织会计核算，实施会计监督，及时编制财务报表。 根据财务预算及经营计划，合理策划公司融资及担保方案，并组织实施，确保公司资金有效运作，实现公司系统资金安全及资金效益最大化。 合理筹划公司税收方案，有效降低税收负担，全面体现节税效益。 逐步组织策划公司资本运作、投资方案，资本经营取得实质性突破。 负责公司系统预算、资金、成本、资产、效益等分析工作，及时、准确、真实反映公司经营成果，有效服务于公司经营决策。 组织财务人员学习和培训，提升财务人员素质及财务管理水平。 第二部分 组织机构设计 一、组织机构图 根据友元（集团）公司的现状及管理要求，组织机构配置图如下： 二、岗位设置说明 1、财务中心主任全面负责财务中心工作，对融资、预算以及成本监管负责。 2、财务中心副主任兼任总稽核，协助中心主任工作，侧重核算、报表管理，实施监督职责。 3、新光总部财务主管负责总部核算以及汇总报表编制工作。 4、友元本部财务主管负责本部核算以及合并会计报表编制工作。 5、资金主管兼管股权管理工作。 6、各子公司财务主管负责提供各流程的信息支持（预算、报表、资金、财务分析等）。对外代表各子公司财务部门，负责本公司全面的财务工作，向子公司经理负责。 7、出纳A负责新光工程公司总部及友元本部出纳工作;出纳B负责监理设计公司、房产公司、物业公司出纳工作。 8、天能水电公司及创元发电公司属参股性质，具有相对的独立性，用虚线表示。 9、各岗位根据业务量大小及管理需求，可以进行调整。 三、岗位描述 详见附件一 第三部分 业务流程控制系统 一、业务流程控制总表 以建立统一的财务核算制度、统一的会计报告体系、统一的管理制度为前提，进行设计并制订子公司的财务实施细则。 二、会计核算流程 通过规范会计核算标准及业务流程，行使会计监督职能，确保凭证业务的合理、合法，及时准确提供会计信息。 1、规范会计标准，建立统一的会计估计、会计变更、会计政策及业务处理方法，统一核算口径。 2、 三、预算控制系统 推行全面预算管理，将事先控制与事中控制相结合，增强监管力度。 1、全面预算管理制度的推行 建立全面预算管理的组织机构预算机构的设置、各机构的职能、责任单位的划分、相关部门的职责10万元以上，单笔3万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签，加强监控力度。预算外费用按规定程序报送预算后执行。 生产成本支出：预算内的生产成本支出，由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。金额超过金额超过一定标准（总额100万元以上，单笔30万元以上的）需报财务中心主任及集团公司总经理会签。预算外支出按规定程序报送预算后执行。 固定资产购置：预算内的固定资产购置根据规定由集团公司统一购置或子公司购置。预算外购置按规定程序报送预算后执行 3、加强会计监督及指标考核 财务中心作为最后的把关控制点，对一般业务，在进行业务处理时，首先看是否有预算，如果没有预算，则拒绝该项目入账。特殊情况下可以超支，但要补办调整手续。 预算指标考核: 4、经济活动分析： 通过规范管理报表体系及报送流程，为集团公司决策提供信息支持。 1、建立健全会计报告体系 集团公司管理报表可以由财务报表、资金报表、经营状况表、编制说明等组成，融入非财务信息 管理报表由各子公司会计主管负责组织编制，经子公司经理签字后报财务中心主任，汇总分析后报公司总经理。 3、管理报表的使用 管理层能够及时获取经过加工、分析、整理、有价值的管理信息，有效支持管理决策；信息质量得到提高，报送具有规律性，及时性、全面性和针对性；4、 通过加强资金流管理，整合集团资金资源，提高集团公司现金流动性，防止财务失败。 1、合理使