南昌大学日常财务办事指引.doc

南昌大学 日常财务办事指南 南昌大学计划财务处 二○一○年一月 目 录 1、从外单位取得什么样的发票、收据才能 正常报销？…………………………………1 2、什么情况下须经校领导和计财处长签字 才能报销？…………………………………2 3、自制原始单据如加班费、评审费、监考 费、酬金发放等怎样编制才规范？………3 4、学校内部单位之间发生了经济业务支付 的款项如何处理？…………………………3 5、原始单据应该怎样粘贴才规范？…………3 6、对原始单据的签字要求有哪些？…………6 7、预算经费的财务审批手续及使用范围是 怎样的？……………………………………6 8、部门发展基金、福利基金、各项代管经 费的财务审批手续及使用范围是怎样的？ ………………………………………………7 9、科研课题经费的财务审批手续及使用范 围是怎样的？………………………………7 10、研究生业务费有哪些规定？ ……………8 11、报销差旅费时，单位主要负责人及科 研课题负责人本人出差应由谁签批？ …9 12、基建及维修工程报账时应提供哪些凭据？ ……………………………………………9 13、设备采购的报销程序是怎样的？………9 14、如果有境外单据，应该怎么处理？……9 15、什么情况下需要通过银行转账支付？…10 16、外来经费如何办理入账手续？…………10 17、计财处什么日期不办理借款和报账业务？ ……………………………………………11 18、博士及人才科研启动费的报销有哪些 规定？……………………………………12 19、学生毕业实习费用如何报销？…………13 20、差旅费报销有哪些规定？………………13 21、如何在前湖校区办理办理现金支票提 现手续？…………………………………18 22. 科研课题经费入学校哪个银行账户？…18 23、横向课题经费需要发票如何办理？……18 24、教职工持有的工行、建行、交行的存 折各发放何种项目？……………………19 25、工资中个人所得税如何计算？…………19 26、南昌大学住房公积金提取、转移应注 意哪些事项？……………………………20 27、公积金如何查询？………………………20 28、为什么职称、职务变动而岗位津贴未 及时调整？………………………………21 29、工资条中“补发”栏有哪些内容？……21 1、从外单位取得什么样的发票、收据才能正常报销？ 发票、收据在财务记账时称外来原始单据，原始单据的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 凡购买各种物品均应附有原始单据，原始单据必须是税务机关统一印制的发票并加盖发票专用章或财务专用章，转账支付的单据其发票专用章或财务专用章须与提供的银行开户户名一致。购货发票必须详列购买单位全称、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额(合计金额必须大写)及时间。如果一张发票品种较多而填写不下（3种以上），应附有加盖销货单位发票专用章的销货清单。 支付行政事业性收费的原始单据，必须是当地财政机关统一印制的收费收据或财政机关监制的收款收据。收款收据上必须写明款项详细内容，并加盖收款单位财务专用章。对于单据上特别注明为“往来结算款项”的收款收据，不予报销。 凭证不得涂改、挖补。原始单据如有错误的，应当由开出单位重开或更正（金额错误的必须重开，文字错误的允许更正，但必须在更正处加盖开出单位的财务专用章或发票专用章）。 2、什么情况下须经校领导和计财处长签字才能报销？ ①金额限制：对于报销金额在2万元（含2万元）（住院费为1万元）以上的支出须分管校领导、计财处处长签批。10万元(含10万元)以上的还须校长签批。 ②职工出差乘坐飞机及火车软卧的须分管校领导签批（使用科研经费开支的除外）。 ③各单位的主要负责人本人出差的差旅费，须分管校领导签批。 ④各种没有安排归口部门管理的专项经费开支。 ⑤会计人员认为需要校领导和计财处长签字的。 注1：凡师资队伍建设经费中博士安家费、购房补贴、科研启动费需要计财处处长签批的，可到前湖办公楼209室由计财处副处长签批。学生多缴学费和校园卡需要退费可到前湖办公楼207室由计财处副处长签批。 注2：校领导具体分管情况可上校办公网或计财处网站查询。 3、自制原始单据如加班费、评审费、监考费、酬金发放等怎样编制才规范？?? 针对偶尔发生的上述费用应按“姓名、应发金额、代扣税金、实发金额、签名”等栏目造表，有条件的应该加上“工作量、单位计量标准”等内容。针对长期固定的津贴补贴讲课费等，税金的计算则要由前湖校区办公楼200室计财处人员经费管理科计算并签署意见，同时提供电子版交人员经费管理科。 4、学校内部单位之间发生了经济业务支付的款项如何处理？ 除独立核算的