合理使用资金-提高公司效益.pptxVIP

合理使用资金，提高公司效益;现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中重要性要胜过利润 企业的资金就像人身体的血液一样，如果没有良好的管理和流通就会给企业带来一定的风险。 加强资金管理、提高资金使用效果，才能提高企业的经营效益。 ;企业经营过程带来资金的流转。 现金→商品采购→商品入库→合同付款→店面销售→收款→现金 企业的资金流转带来了资金的增值，实现了企业的盈利;资金的周而复始的流转，带来资金增值。 例如：毛利率为10%的情况下，1万元资金在流转一次即可增加利润1千元。 在毛利率大体一致的情况下，周转次数越多，增加的利润越大。 即：年初1万元，每60天/次，一年毛利为（1+10%）?-1=0.7716万元，每45天/次，一年毛利为（1+10%）?-1=1.1436万元。增加0.3720万元;资金周转快的生意最赚钱；。 “转=赚”，这是这个时代最重要的商业特征。 “赚=转”，是这个时代所有暴富者遵循的商业准则。 ;现金流本身可以产生利润 最简单办法是由现金流带来存款利息、理财收入 国美的过去 对一般供应商延迟3-6个月付款，产生巨大的现金流 通过房地产和资本运作挣钱 家电连锁，只是获取现金流的手段 国美的现在 电商冲击，利润大幅减少甚至亏损 京东、苏宁、国美之战，表面上看是市场份额之战，利 润之战，但从财务角度来说，更加紧迫的原因，是现金流之战！ ;各事业部本年的目标周转天数和目标周转率： ;各事业部2014年应占用额度=当年实现的销售额/目标周转率。 各事业部本年的资金占用费=（2014年月平均占用金额-2014年应占用额度）*0.8%*12 如资金占用费为负数则按0计算。 ; 各事业部月末资金占用金额=（应收账款+其他应收款+存货+预付账款-应付账款-预收账款-应付票据） 各事业部每月平均占用=（月初资金占用余额+月末资金占用余额）/2;　;月份; 扩大销售规模，增加销售额 目前公司计算资金额度是按年周转8次计算，则零售事业部2014年完成销售额要达到5500万*8=44，000万元。如果销售额超过4.4亿元，则资金占用额度是能够增大，反之则变小，占用费用增加。 关注库存周转情况，盘活存量资金 公司给予的理想周转天数是45天，而在我们的库房中存在大量的库龄超过45天的库存，这些库存造成了资金停滞，影响资金周转，不但不能产生利润，还有减值损失，还要交纳资金占用费。 ;加快应收账款回收，减少收账周期 从零售事业部2013年4季度的占用数据上看，超占用额度大约都在800-1000万元，而每月移动公司结算代理酬金也基本上是这个数据，每个月的开票时间大概都在25日后，结算时间大概也次月上旬都能收回，这样占用时间并不长，但因为月末有余额，会被征收资金占用费，对此业务部门要采取措施，与移动公司协商，争取做到当月开票，当月回款，月末无余额。 采取积极措施，早收晚付 对于实时划扣款项要采取督促当地财务部门，及时回收营业款，减少在途款项，尤其是到月末。 移动押金应及时清理，停办的业务要及时回收押金。 特殊业务应考虑资金占用成本，考虑公司正常毛利率，按45天的占用周期换算机会成本，占用三个月的资金，按10%毛利率计算（零售事业部2013年手机、配件等销售毛利率为8%），仅资金占用成本将达20%，所以不能??单看毛利率高低，应综合时间周期来看。 ;地区; 移动营业款与手机销售款不同时上交，开户不在同一银行 前日尾款与当日日款一起上交，尾款过大，与每天营业额15%做尾款的要求相距较大，形成资金沉淀 业务正常进行的情况下，押金一般3年要更换一下收据，如：衡水2013年底押金收据超过三年被计提了58.5万元坏账准备，直接影响当年的利润。 ;尽量利用厂家提供的账期、额度等信用 占用厂家资金是计算资金占用的减项，即占用厂家资金越多，节约的资金越多，所以应用厂家的信用政策，可以有效的减少资金占用，节约费用。 结算采用商业票据结算 大额采购商品与厂家结算时，尽量采用银行承兑汇票等商业票据，这些票据开具时我方只需支付30%左右的保证金，而且票据时间都在6个月以上，这样可以减少我方的资金占用。 ; “问渠哪得清如许，为有源有活水来。”提高资金的使用效果，要依靠财务部门与业务部门相互配合，共同采取措施，群策群力，盘活资产，提高综合效益。 ;谢谢大家