银行内控合规风险分析.ppt

* 目 录 二.存在问题 三.原因分析 四.几点建议 一.主要成效 （一）员工行为管理方面 一是员工与客户发生非正常资金往来、员工账户过渡企业大额资金、员工出借个人账户问题仍然存在 二是员工利用信用卡在特约商户刷卡“套现”屡有发生 三是农户贷款资金流入员工账户 四是员工用农户贷款资金炒股 （二）信贷管理方面 1、法人客户贷款管理不够到位 2、票据业务操作不够规范 3、农户及个人贷款管理相对较弱 （二）信贷管理方面 法人客户 一是贷款调查不够深入 二是贷后管理不够到位，贷款资金支付监管不够严格 三是贷款资金受托支付不合规 四是信贷档案管理不善，工作人员责任心不够强 （二）信贷管理方面 票据业务方面 一是承兑质押存单未做质押冻结 二是承兑保证金来源不合理 三是银行承兑汇票资料不够完备 （二）信贷管理方面 农户及个人贷款 一是存有多人承贷一人使用现象 二是贷款资金流入股市 三是抵（质）押手续不合规 四是贷款形成不良未采取保全措施 （三）运营管理方面 1、运营主管履责不够到位 2、柜台业务处理不合规 3、账户管理不合规 4、对账管理不合规 5、重要空白凭证和印章管理不合规 6、现金管理不合规 （三）运营管理方面 运营主管 一是运营主管未及时核销预警 二是运营主管未按规定进行授权和审查相关业务 三是运营主管临时离岗，ABIS、ARMS系统做转授权交易不同步 四是运营主管未执行自助设备加钞、取钞核查规定 五是未按规定设置应用掩码 六是柜员末笔交易登记不符或未登记 （三）运营管理方面 柜台业务 一是运营主管未及时核销预警 二是柜员短期离职交接存有漏登记现象 三是未按规定办理冲账抹账业务 四是挂失手续不合规 五是办理协助查询、冻结、扣划业务手续不够规范 （三）运营管理方面 账户管理 一是新开立账户3天内办理款项支付 二是开户资料不完整 三是账户撤销未按规定办理 （三）运营管理方面 对账管理 一是保证金账户未做到双线对账 二是大额资金汇划均未进行双线核对 （三）运营管理方面 重要空白凭证和印章 一是未做到印证分管 二是柜员临时离岗，业务印章、现金等未加锁保管 三是《业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》登记不规范 四是重要空白凭证领用不合规 五是银行承兑汇票未按规定在ABIS系统中领用并逐份销号， 作废银行承兑汇票未按规定装订入当日传票 （三）运营管理方面 现金管理 一是箱包接送不合规 二是柜员日终清点不符合规定 三是ATM加钞未做到双人加钞 四是未按规定处理ATM长短款 （四）国际业务方面 一是开立信用证未严格审核进口贸易合同 二是开立信用证与信贷管理系统记录不符 三是贸易融资合同使用不规范 四是境外汇款申请书填写不规范 五是涉外收入逾期未申报 六是外汇账户开户资料不完整 （五）电子银行方面 一是特约商户管理不规范 二是自助设备管理不规范 三是信用卡管理不够规范 四是办理电子银行业务手续不规范 （六）计算机安全与管理方面 一是未严格执行计算机安全工作制度 二是营业网点计算机基础环境设施设计不合理 三是机房设施、硬件设备管理存有安全隐患 四是要害岗位人员离职，未满足脱密时间要求 （七）安全保卫方面 1、营业网点监控录像管理不到位 一是个别网点未严格执行监控录像回放制度 二是监控录像覆盖不全面或监控故障 2、安全设备管理不到位 一是营业通勤门存有安全隐患 二是营业室高柜区未设立卫生间 *