[管理学]会计信息系统第9章课件.ppt

第四节 存货管理子系统的输入和输出 盘点是企业存货管理中一个非常重要的业务，盘点的结果可能是盘盈，也可能是盘亏。进行调节时，盘盈的结果形成盘盈入库，盘亏的结果形成盘亏出库。 四、盘点单的输入 系统的输入 入库单的输入 出库单的输入 盘点单的输入 系统的输出 下一张 存货管理子系统的输出主要是根据存货出入库单文件、存货库存金额文件及存货档案资料文件中的各种出入库单数据、库存余额数据和基础数据，进行比较、统计分析数据处理后输出各种账簿与报表。这些账簿与报表一是反映存货出入库动态变化的情况，二是反映存货结存情况。另外，这些报表有些是从资金流方面（计量单位为金额）反映存货的收发存情况，有些是从物流方面（计量单位为数量）反映存货的收发存情况，有些兼而有之。 五、存货管理子系统的输出 系统的输入 入库单的输入 出库单的输入 盘点单的输入 系统的输出 下一张 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 第五节 存货管理子系统的数据处理 第五节 存货管理子系统的数据处理 从用户使用角度看，存货管理子系统的数据处理大致分为三个部分： 1、数据的输入处理 2、生成凭证的处理 3、一些特殊业务的处理。 一、存货管理子系统的数据处理概述 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 二、存货管理子系统数据的输入处理 从日常业务数据的输入可以看出，存货管理子系统的输入差不多是采购与应付子系统和销售与应收子系统输入之和。其特点有： (1)存货管理子系统输入的主要单据是各种出入库单，单据的输入格式用户可根据本身的需要和输入数据的方便自行设计。 (2)为了加快输入速度，避免重复输入，相互关联的单据可以由系统自动互相生成。 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 (3)与其他子系统一样，在输入出入库单时，凡是在初始设置中进行过设置的项目，在输入的用户界面对应项目中设置操作键，用以调出设置内容供用户选择输入。 (4)在输入单据的各个项目时，有些项目的数据必须输，有些项目的数据是系统自动计算出来的。在入库单的输入中，在某些情况下，单价是不确定，注意对这些情况的处理。 (5)与其他子系统一样，作为正式记录存入系统的单据应该经过确认。 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 各种出入库单在存货管理系统输入以后，仅在物流上形成了 库存账。为了进行库存核算，以形成资金流上的存货总帐、 明细帐，要分别对各种入库单、出库单进行记帐。 三、记帐处理 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 四、生成记账凭证的处理 在存货管理子系统中，首先根据不同的仓库和不同的存货类型设置核算存货的科目，如：产成品库，存货核算的科目为“产成品”；材料库，存货核算的科目为“原材料”。根据不同的出入库类型、存货类型、存货种类、部门等，设置存货核算的对方科目，如：材料采购入库，对方科目设置为“物资采购”；产成品入库，对方科目设置为“生产成本”；销售出库，对方科目设置为“产品销售成本”。 在以上设置的基础上，系统可根据不同类型的出入库单据，形成记账凭证并传递到总账系统中。 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 五、特殊业务的处理和成本计算 1．出入库调节业务 在某些情况下，存货出入库成本需要调节。出入库调整单是对存货的出入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。 2．暂估成本处理 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况： (1)月初回冲。 (2)单到回冲。 (3)单到补差。 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第五节 存货管理子系统的数据处理 3．差异率的计算 本功能用来计算计划成本或售价核算的存货各月份的出库差异率，使用户可以随时了解差异率。 4．加权平均单价的计算 本功能对用加权平均法进行核算的存货，随时计算平均加权单价。 数据处理概述 输入处理 凭证处理 特殊业务 小 结 下一张 第九章 存货管理子系统 第一节 存货管理子系统概述 第二节 存货管理子系统内部结构分析 第三节 存货管理子系统的初始设置 第四节 存货管理子系统的输入和输出 第五节 存货管理子系统的数据处理 存货 概念 存货