[经济学]国际贸易第七章国际贸易结算复习讲义.ppt

2003-04学年第二学期 第七章 国际贸易结算 第一节 支付工具 现金结算 非现金结算：票据的无因性、要式性、流通性 本票与汇票的区别： 本票有两个当事人，而汇票有三个当事人。 远期本票无须办理承兑手续，而远期汇票需要办理承兑手续。 本票的出票人始终是主债务人，而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后则处于从债务人的地位。 本票的出票人不可以为收款人，而汇票的出票人可以为收款人。 空头支票：出票人签发支票时在付款银行的存款不足，支票持有人在向付款银行出示支票要求付款时就会遭到拒付。 保付支票：付款银行在支票上加“保付”（Certified to Pay）字样并签字，以保证支票提示时付款。 记名支票： Pay XX or order 空白支票： Pay Bearer 2、某商人持一张金额为USD3600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p. a.（按360天计算），该商人应得票款净值是多少？ 3、史密斯在2月20日开立了一张金额为USD100 000，以布朗为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为USD100 000的货物给布朗。3月2日，史密斯又从杰克那里买进价值相等的货物，所以他就把这张汇票交给了杰克。杰克持该票于3月6日向布朗提示，布朗次日见票承兑。3月10日，杰克持该票向A银行贴现，当时的贴现率为10％p. a.（按360天计算），请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 4、A公司将其进口的一批电脑售与B公司，货值为40万元人民币，B公司向A公司签发了一张以其开户银行C银行为付款人的远期汇票，收款人为A公司。A公司取得汇票后要求C银行办理了承兑手续，后因A公司向D公司购买建筑材料，便将汇票背书转让给D公司。不久后，B公司得知A公司进口的电脑因是走私而被海关查获并没收，即通知C银行拒付。问：（1）C银行可否对D公司行使拒付权？（2）若D公司遭拒付，应如何维护自身的权益？ 三、跟单信用证（Documentary L/C） 信用证是由银行开立的有条件承诺付款的书面文件。 国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600） 信用证的业务流程 不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，未经有关当事人的同意，开证行不得单方面修改或撤销的信用证。如果信用证中未注明“不可撤销”或“可撤销”字样，应视为不可撤销信用证。 保兑信用证：是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担兑付责任的信用证。 保兑行和开证行都负第一性的付款责任，并在兑付后无追索权。 5）同意修改可转让信用证的第二受益人，修改对其生效；不同意修改可转让信用证的第二受益人，修改对其无效，仍以原证为准。 6）第二受益人不能绕过第一受益人直接向开证行交单，而必须向转让行交单。 7）信用证转让不等于买卖合同转让，若第二受益人未能按时交货或单据有问题，第一受益人仍应按买卖合同承担卖方的责任。 五、备用信用证（Standby L/C） 是指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。 国际商会《国际备用证惯例》（ISP98） 履约备用信用证 投标备用信用证 预付款备用信用证 直接付款备用信用证 双保理业务程序 1、进出口双方签订货物买卖合同，规定使用D/A、O/A等非信用证结算方式； 2、出口商与出口保理商签订保理协议，并填写信用额度申请表； 3、出口保理商将信用额度申请转给进口保理商； 4、进口保理商对进口商进行资信调查和信用评估，确定信用额度，告知出口保理商，并转通知出口商（在信用额度内，如果进口商不付款，则保理商承担赔付责任）； 5、出口商交货后把发票和装运单据交给出口保理商，即可取得70％～80％的发票金额融资； 6、出口保理商将发票副本送交进口保理商，进口保理商将发票入账，并定期催促进口商付款； 7、进口商到期向进口保理商支付发票全部金额； 8、进口保理商将发票金额拨交出口保理商； 9、出口保理商扣除预付款、服务费用后，将余额交出口商。 七、福费廷（Forfeiting） 又称为包买票据，指福费廷商（包 买商）无追索权地贴现代表应收账款的 远期票据，从而使出口商提前兑现销售 收入。 业务程序 出口商发运货物，同时向贴现行提交全套货运单据； 贴现行寄单给进口地银行； 进口地银行收到单据，承兑或担保远期票据（不论是出口商签发，如远期信用证或D/A项下的汇票，还是进口商签发，如分期付款的本票）； 进口地银行将已承兑或担