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公司授信额度管理流程 一、目的： 加强公司资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与客户的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。 二、适用范围： 本制度适用公司各业务部门、区域经理。 三、授信管理相关的名词定义： 授信政策：授信政策指给予客户、区域经理、销售部门一定金额的欠账。 授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。 授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。 授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。 授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对客户分级管理的重要条件。具体包括： 品质：客户的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。 能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。 资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。 抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。 四、管理职责： 1、销售各部门负责对客户授信额度及政策的申报和额度使用管理。 2、财务部负责客户分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。 3、市场部负责客户建档资料、客户建档资料的录入。 4、总经理负责授信政策的审批。 五、授信原则及办法： 1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。 2、授信额度按部门、区域经理和客户逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和客户。 3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。 a、AAA级 授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额； b、AA级 授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额； c、A级 授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额； d、未评级客户不给予授信额度，原则上现款现货，特定客户可申请按批次购货授信。 e、授信期满结清货款后，重新办理授信。 六、客户信用政策使用操作流程： 1、销售部门根据合约及客户情况提报授信客户明细资料。 2、财务部根据公司、部门年度授信指标进行审核。 3、财务部将审核后的客户授信额度和政策，报总经理批准。 4、市场部负责将批准后的客户授信额度、客户详细资料档案，分类管理及录入ERP系统。 七、客户信用等级评比管理： 1、财务部组织信用等级评比。 2、销售部负责客户信用评比结果的沟通及信用确认。 3、客户授信等级每年三月组织评审，四月执行新的授信政策。 八、授信政策的变更管理： 1、新开发的客户建档时，不给予授信额度。 2、客户调增授信额度，若客户连续三个月销售增长幅度超过20%，可以按季申报授信额度调增。 3、客户调减授信额度： a、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%； b、客户连续2个月没有发生交易行为； c、客户付款记录不良；客户拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；或者经常发生退票现象的。 d、签约客户授信额度，按合同签约的授信额度为准。 e、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表； f、授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。 g、特殊客户授信政策由总经理或授权人特别批准。 九、信用政策管理责任和奖惩： 1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人警告处分。 2、超过付款期限（或额度）产生的款长期利息由各部门人员承担。 3、坏账呆帐死账由区域经理承担90%，部门负责人承担10%。 4、财务部门失职而造成的货款损失，由区域经理承担损失额80%，财务部责任人承担20%。 5、核算中心和财务部滥用审批权限，产生的账款损失，除警告处分外，同时承当相关损失。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　邢台市邢台华昕有限公司 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二O一一年四月二十五日　 第九章 客户评估管理 第二节 客户的信用评估 三、客户信用评估方法 （一）客户信用等级评估体系 1．对客户的考核与评估体系，由经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估两方面构成的。 2．每月对客户进行经营能力与绩效考评，每季对其进行综合考评，综合考评是对客户的经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估的季度得分加总，按由高至低评出AA、AB、BA、BB、AC、CA、BC、CB、CC九个信用等级。不同的信用等级对应着不同的资信等级赊销率。 3．根据客户的信用等级，给予相应的信用政策。 4．对于初次合作的客户，第一季度均不享受公司的信用政策。第二季度，被评为AA、AB、BA、BB信用等级的客户，才享有相应等级的信用资格。 5．对于连续两个季度评为CC、BC、CB和CA级的客户，公司可停止向其供货或解除合约。 6．客户的信用资格和信用政策，根据每季的评估得分，做相应的调整。 （二）主要的考核与评估指标 1．经营能力与绩效评估说明 客户经营能力与绩效评估由12