浪潮ERP-myGS-pSeries产品讲解(全面预算).pptVIP

“预算”是指主要采用货币计量的方式，将实现未来期间集团经营目标所涉及的资源进行配置，以计划的形式具体地、系统地反映出来。“全面预算管理”是指利用全面预算对集团内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调集团的生产经营活动，完成既定的经营目标的一种管理活动。 全面预算包括业务预算,资本性收支预算,筹资预算和财务预算,涵盖企业管理全过程； 全面预算以企业总体战略目标为起点,将企业的整体目标在部门之间及单位之间有规划的进行分解，以提高企业的经济效益，实现企业的经营目标; 全面预算管理是一套行之有效的综合性企业管理方法，实现对企业业务全过程的管理，实现对企业各部门的协同管理； 它将事前预测、事中控制和事后分析相结合。 全面预算体系不完整，编制不规范，不能建立一套完整的预算模型 手工编制预算周期长，困难大 集团预算的下达、审批、上报周期长 集团预算的汇总周期长、不完整，甚至无法汇总 无法实现事中监控，不能及时监控业务发生 无法及时进行预算调整 无法及时进行差异分析，穿透分析，分析差异原因，不能及时提供决策支持 预算编制形同做“表”，无法体现全面预算管理的思想和作用，也无法为实现企业的经营目标起到作用 预算编制不能体现“全面，全员，全额”，往往只是财务部门的事，业务部门参与少 …… 借助先进的计算机技术，依赖网络信息系统，帮助企业实现全面预算管理的信息化，成为企业进行内部管理控制的必然选择 。 只有利用计算机网络技术和信息技术的数据加工处理功能，才能把全面预算管理思想应用到企业中去，才能实现其在企业中为实现企业经营目标的管理作用。 建立一套行之有效的全面预算管理方法，利用计算机网络技术和预算管理软件，才能使企业真正具体有效地进行全面预算管理。 面向内部管理，提高生产经营的计划性和可监管性； 面向业务流程，实现全面预算报表编制规范化； 面向决策，提供辅助决策支持； 面向未来，形成统一的企业财务信息化平台； 并且系统要具有较强的生命力，符合当前甚至是未来的发展趋势； 系统要特别强调资源的配置和对集团公司战略目标的支撑，出发点应是集团公司的管理思想，从集团管理角度看待全面预算系统，要真正起到对集团战略管理的强有力支撑； 提供销售预测，可以按多种预测模型进行预测，以达到对销售状况全面科学的预算编制； 预算体系定义，可以根据预算模型建立一套集团统一使用的预算体系； 实现预算体系的下发和接收； 预算指标的定义，指标的下达和接收； 预算的编制流程完整，编报、复核、审批、执行和调整功能完备； 预算内容逐级上报、汇总及审批下达方便快捷； 预算执行监控及预警； 预算分析，提供差异分析、对比分析、定基分析、环比分析等，能穿透分析，分析到具体的差异原因，提供图形化分析； 提供预算评价考核，以便于对下属企业的经营状况进行随时评价以及预算编制效果的评价。 系统应能灵活方便地操作和维护。 系统提供定时和不定时的数据备份、数据恢复及各种报表数据导入、导出功能，以方便进行系统的恢复维护。 全面预算包括经营业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。 以资本预算为中心 　 　市场进入期，新产品的开发初期面临极大的经营风险，这是因为必须投入大量的资本，而未来收益又具有极大的不确定性。因此在产品开发初期必须以资本投入为中心进行管理，而预算管理也应该从资本预算着手。 以销售为起点 　企业发展阶段关注的核心是销售的增长 趋势，即市场份额的占有情况。因此，在这一时期必须以销售为起点进行预算管理。 以成本费用控制为起点 　企业达到成熟阶段时，其市场达到稳定状态，从收入的角度来说，企业已没有太大的潜力可言，因此企业管理的重点放在控制支出上。 以现金流量为起点 　企业处于衰退期，原有产品日渐退出市场，这一时期企业存在大量的应收账款，如何针对企业经营特点，做到监控现金的有效收回、收回现金的有效利用等，成为其管理的重心。 以销售预算为起点，以目标利润为导向，包括经营活动，资本收支活动及财务（筹资）活动的企业预算管理模型。 竞争对手分析 金蝶K/3V10.0 预算管理系统（原管理会计系统）：仅仅财务预算 财政总预算系统：控制前台报销、国库管理。 预算编制流程 接收指标 预算编制 汇总、审批 接收 执行 下发 确定指标 预算申请 指标下发 下级单位 上级单位 经营目标 销售预测 多上多下 上下结合 目标驱动 全面预算 预算监控执行 预算系统能与业务系统通过接口，实现在业务发生时，判断检查预算，达到事中控制执行的作用． 业务系统 预算系统 控制接口 业务系统 业务系统 账务系统 根据预算控制公式进行预警提示 执行数据与预算数据进行对比 预算分析考评 通过按单位上下级所属关系或部门所属关系可进行预算报表的合并汇总查询。 能够按照产