第一章--风险管理导论.pptVIP

主讲：赵永光 第一章 风险管理导论 第一节 风险的定义和与风险有关的术语 一.关于风险的定义 (三)实际与预期结果的离差 二.风险因素、风险事故和损失 （二）风险事故 （三）损失 （四）风险因素、风险事故、损失三者关系 第二节 风险的分类 二.纯粹风险的分类 第三节 风险管理概述 二.风险管理的定义 三.风险管理的范围 四.风险管理的目标 五.风险管理的程序 (二)识别风险 (三)衡量风险 (四)选择对付风险的方法 (五)贯彻和执行风险管理的决策 (二)财产风险 财产风险损失有两种类型： (1)财产直接损失 (2)间接损失(或后果损失)。 间接损失也可以分为两类： (1)财产丧失使用损失或其收入损失 (2)额外费用开支。 例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且也丧失了使用设备所带来的收入。 又如，住宅发生火灾后需要修复，宅主需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支。 (三)责任风险 按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任。 责任风险:是指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为人的现有或将来收入遭受损失的可能性。 (四)违约风险 违约风险:是指一方不履行合同规定的义务而造成的另一方的经济损失。 例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。 一.风险管理的起源和发展 风险管理起源于美国。在20世纪50年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。 其中的一次工业灾难是1953年8月12日通用汽车公司在密执安州德佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5 000万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一。美国三里岛核电站爆炸事故、1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度博帕尔经营的一家农药厂发生毒气泄漏的重大事故都说明了这一点。由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速开展起来。 风险管理：是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。 企业的活动可分为六类： (1)技术活动，包括生产、制造、更新改造; (2)商业活动，包括买卖和交换； (3)财务活动，寻求资本最优化使用； (4)安全活动，对财产和人员的保护； (5)会计活动，财务报表、成本核算和统计资料 (6)管理活动，计划、组织、指挥、协调、控制 可见，风险管理，即安全活动，是企业管理的主要职能之一，对大企业来说，设置专职的管理纯粹风险的部门是合理的。 专职风险经理的职责范围包括以下内容： (1)识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。 (2)损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。 (3)安全保卫和防止雇员工伤事故。 (4)雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。 (5)损失统计资料的记录和分析。 风险管理的目标可以分为损失发生之前(损前)和损失发生之后(损后)两种(详见本书第二章第一节)。 风险管理的程序分为以下六个步骤： (一)制定风险管理计划 1.确定风险管理人员的职责 虽然风险管理工作涉及到其他各个部门，风险管理人员对风险管理仍负有主要责任。风险管理计划上要列明风险管理人员和所涉及到各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上级和有关部门的报告制度。 2.确定风险管理部门的内部组织结构 在小的企业里，从事风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门。 3.与其他部门合作 (1)会计部门 会计部门能提供估计潜在的财产和净收人损失程度的数据。 会计部门存在的贪污风险也不容忽视。 会计部门的财务记录为制定保险或自保计划提供了有用的数据， 例如动产和不动产的价值、工伤保险的工资金额、营业中断保险的营业收入、产品责任保险的销售收入等数据。 风险管理部门一般会同会计部门处理财产和责任保险以及员工福利计划的索赔事务。 (2)数据处理部门 首先，数据处理部门的设备、数据和产品耗费大，甚至是难以复制的。风险管理部门和数据处理部门的人员应尽力合作以减