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第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 引言：评价经济活动的基本准则 人类从事经济活动的目的：增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务； 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 评价经济活动的基本准则 效率 公平 第一节 政府和市场关系——财政学的基本问题 本章提要 1.什么是效率？什么是公平？ 2.公平与效率的冲突与协调 3.政府：政府干预与政府干预失效 4，公共物品和公共需要 一、学习财政学为什么从政府和市场的关系说起 两种资源配置系统：市场和政府 社会主义市场经济体制的转换问题 二、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 1、市场：市场是一种资源配置系统，是一种精巧而且具有效率的商品交易规则 2、效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能 实现帕累托效率的三大条件 生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 等产量曲线 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。 等产量曲线相切的含义：边际技术替代率 边际技术替代率 生产可能性曲线(或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； 边际转换率（marginal rate of transformation， ） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。 无差异曲线 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。 边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值 产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。 实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。 （二）市场失灵 1、市场失灵（market failure） 指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 2、市场失灵的原因（或者表现） 垄断 信息不充分和不对称 外部效应与公共物品 收入分配不公 经济波动 现代财政理论的分析思路 市场有效运行→市场失灵→政府干预→财政介入 1、垄断造成的效率损失 自然垄断的特点 规模报酬递增（increasing returns to scale） 某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵 独家经营胜过多家竞争 2、信息不对称（asymmetric information） 指交易一方拥有另一方得不到的信息。 信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。 3、外部性（externalities） 外部性是指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。 外部效应指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 外部性导致资源的无效配置 4、分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等 政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) 经济公平是正义体系的一个重要组成部分 5、经济波动 宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 宏观经济的周期性波动 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制 一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。 三、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效 （一）政府的经济作用 市场经济体制下政府的经济作用： －－财政部门作为政府的一个经济部门，执行政府的经济职能