费用报销操作流程.pptVIP

费用报销制度 1、费用报销流程和时间； 2、对费用发票的要求； 3、对单据的要求； 4、特殊单据的报销； 5、差旅费的报销； 1、费用报销流程和时间① 费用报销流程： 1、费用报销流程和时间② 费用报销的审批： * 1000元以下的费用审批人为总经理：刘某某 （审批程序中由报销人直接交刘某某签字审批。） *所有报销单据均须交由财务负责人：姚某某审批（审批程序中由报销人直接交姚某某签字审批。） *1000元以上的费用审批人：张某某 （由财务人员统一交张某某审批） 交单时间：每周一至周四 报销时间：每周五 2、对报销票据的要求① 所有费用报销原始单据必须是国家税务局或地方税务局统一监制的正式发票，且项目填写齐全、内容真实、字迹清晰且盖有财务专用章或发票专用章（特殊票据除外：如汽车票、出租车票、其他特殊行业票据等）； 2、对报销票据的要求② 所有报销发票均需票面完整，字迹清晰。 报销发票均需有“全国统一发票监制章” 财务人员在接到服务业机打发票后要上网核对发票的真伪，保证报销票据的真实性； 对于金额模糊不好辨认的发票，财务人员有权拒收； 3、对报销单据的要求① 所有原始报销单据必须由报销人亲自填写 由各审批程序（见：审批流程）相关人员签字 将各项填写齐全，不可漏项； 单据填写要字迹工整，不得涂改 出纳复核后方可报销； 3、对报销单据的要求② 员工在进行费用报销前必须按公司财务制度的规定填写相关费用报销单据，如： 《费用报销单》 （当所报销的费用与实际报销费用不一致时还须另行填写费用报销说明单据） 《差旅费报销单》 （另须有差旅申请单） 3、对报销单据的要求③ 公司名称“北京####有限公司 ” 开据发票要写单位全称： 单据的大写金额参见： 人民币大写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分 3、对报销单据的要求④ ①当报销单据过多时，应单独使用《票据粘贴单》，并且在发票粘贴时应注意不要粘出单据的边缘，并遵循从左至右、先大后小的原则； ②尽量把发票金额相同、发票大小相同的黏贴在一起； ③使用《发票黏贴单》时还应注意单据的平整度，不要在某个部位黏贴过厚； ④过小的单据或过多的单据要错开粘贴； 4、特殊单据的报销： 特殊报销单据须有证明人或验收人； 如：购置书籍资料等，需到公司档案管理人员处备案，资料管理人员须在证明人处签字； 物品购买等，需填写“入库单”，相关人员需验收签字。（如在外地出差期间购置须在回京后补办入库手续） 报销单据不得弄虚作假，否则一经发现，按公司相关规定处理。 5、差旅费报销单的填写① 差旅费报销单必须填写出差人出差事由，出差时间（以便核算出差补贴）交通工具栏填写所乘坐的交通工具：如飞机、火车、轮船、汽车等；单据张数填写相关票据的张数，金额处填写所乘交通工具的发票金额（含订票费）；为简化计算出差补贴的天数以车票记载的日期计算：用返程票当天日期减去启程票当天日期加“1”计算； 5、差旅费报销单的填写② 一般差旅费补贴金额为100.00元/人/天（其中：80.00元填写报销单据，20.00元在当月工资中核算； 项目差旅补贴可根据项目的具体情况在“一般差旅补贴100.00元/人/天的基础上有所浮动，浮动金额由公司管理人员和项目组负责人根据项目的实际情况进行调整； 根据国家相关规定超出部分的补贴，个税由个人承担。 5、差旅费报销单的填写③ 其他费用栏中分别列明了“住宿费”、“市内交通费”、“邮电费”、“办公用品”、“其他”费用，报销单据对应相关栏次填写即可； 注意：此单据中未列明“招待费”,所以差旅期间的招待费要单独填写《费用报销单》；另外还须填写《费用说明单》，注明招待时间、人次、对象。 办公用品购置费用过高（超过500.00元）时也要单独用《费用报销单》填写；并应列明采购用品明细单。 5、差旅费报销单的填写④ 《差旅费报销单》下半部分的合计行，应以每列的合计金额填写在对应合计栏内； 报销总额：填写整张单据的报销金额合计，包括交通费、出差补贴、其他费用栏的小计； 预借旅费：如有，填写相应的差旅费借款； 补领金额：指实际报销费用大于借款金额的差； 退还金额：指实际报销费用小于借款金额的差； * * 汇总上报 报销人填写报销 单 据 总 经 理 签 字 项目负责人 签 字 部门负责人 签 字 出纳 付 款 合格单据 不合格单据 退 回 报 销 人 会 计 审 核 董事长 汇 签 财务总监 签 字 1