保险业反洗钱工作管理办法解读.pptVIP

* * Content Layouts 《保险业反洗钱工作管理办法》解读 “洗钱”来源 洗钱活动最早出现20世纪20年代，当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱一词的由来。 洗钱：一般指明知是违法所得而转移或转换，并籍此隐匿其不法收益的性质、来源、所在地、支配权或所有权之行为。 “犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项”。 ---巴塞尔银行法规及监管实践委员会 概 念 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。 保险洗钱是指一些个人以及团体利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源或性质，以逃避法律法规制裁的行为。 概 念 我国《刑法》第191条设定了洗钱罪“即明知是毒品犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益、而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为( 同时，《刑法》第312 条设立了窝藏、转移、收购、销售赃物罪，即明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为( 以上两个条款将所有清洗犯罪所得及其收益的行为都纳入了我国刑事打击的范围。） 洗钱罪的上游犯罪形式 　　世界头号恐怖大师本.拉登领导的“基地”组织早在1990年8月成立了一家名为“全世界伊斯兰阵线”的机构,经过十余年的“经营”,其分支机构已成功渗透到许多国家。在此基础上,“全世界伊斯兰阵线”机构再通过其控制的一大批企业、银行及文化与慈善机构敛取资金,其中,海外伊斯兰银行每年资金交易额高达400亿至600亿美元,获利部分随即通过秘密转账方式进入“基地”组织的存折上。 案例回放 “东突厥斯坦伊斯兰运动”组织为了达到离间民族关系、分裂祖国的目的, 筹措恐怖资金,其成员阿布都拉·沙米乐尔于2000年潜入乌鲁木齐市,专门注册成立了西亚汽车贸易有限公司,并获取了贸易进出口权。他在新疆各地秘密为其组织募集资金达1亿余元人民币,并用这些资金购买各种汽车出口到哈萨克斯坦,销售后再将兑换的美元转存到其组织指定的账户上,以资助其组织继续从事恐怖活动。 　　原全国人大常委会副委员长成克杰身居要职, 贪得无厌,与其情妇李平在一起,单独或与其共同收受贿赂合计人民币4109万余元。但成克杰却与李平将受贿所得的4109万余元交给香港商人张静海,让张帮其转移非法所得。为此,李平先后付给张静海好处费1150万元人民币。其余款项则按成、李的事先约定,存入李平在境外的银行账户。此外,为了将非法所得彻底洗白,成克杰又以李平的名义在香港注册了一家皮包公司。这家公司为了不露马脚,开始假戏真唱,每年请当地会计师做虚假账目,定期缴纳25%左右的企业所得税,40%的个人所得税,以伪造经营活动,掩饰非法资金的来源。 案例回放 　　2000年11月破获的广东省惠州刘氏兄弟跨境非法炒汇案件中,刘氏兄弟主要利用其在4家银行开户的空壳公司,大量存取现金或快速转进转出,以“打数”手法为境内外不法分子收付非法跨境汇兑资金,金额达16亿元人民币。尽管都是同胞兄弟,欧洲某国有一对小哥俩在洗钱方式上几乎与刘氏兄弟想到一块去了。这两个洋兄弟因为非法从事进出口高级轿车和贩卖毒品发了一笔横财,两人见钱财越攒越多,便开始商量用什么方法才能尽快消化大笔黑钱。商量的结果便是到保险公司去投保最为稳妥。为此,他们两人利用欧盟主要金融市场一家经纪人事务所的账户和本国在东南地区一个公证人的账户,分别投保共计26.8万美元。走到这一步,这对洋兄弟并未就此收手,他们又用这两份保险单作为抵押物,向一家专门从事租赁业务的公司借款17.83万美元。一存一借之间,巨额非法收入进入了流通领域,资金的性质随之发生了变化,部分黑钱就这样顺利得到了清洗。 案例回放 　明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分