商业银行资本金的构成方式（PPT 103页）.ppt

第二章 商业银行资本管理 2.1 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 2.2 商业银行资本金的构成及需要量的确定 2.3 商业银行资本金的筹集方式与选择 2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金 2.1.1 　1988年的《巴塞尔协议》的 内容及局限性 一、《巴塞尔协议》的内容 二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷 一《巴塞尔协议》的目的 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards）简称《巴塞尔协议》。 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争； 为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 二《巴塞尔协议》的内容 资本组成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排 （一）商业银行的资本组成 核心资本 附属资本 永久性的股东权益 ——已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。 公开储备 ——从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。 非公开储备(隐蔽准备) ——包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。 资产重估储备 一是对记入银行资产负债表内 自身房产正式重估； 二是具有隐蔽价值的资本的名义 增值，这部分是以历史成本计 价的银行所持有的长期证券。 普通准备金 ——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。 混合资本工具 ——它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。 长期附属债务 ——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。 扣除项目 商 誉； 不合并列账的附属公司的投资； 在其它银行或金融机构资本中的投资。 （三） 风险权数体系的确定 一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 （四）风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数） 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相对资产的风险权数）。 三《巴塞尔协议》的优缺点 优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺 陷 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 一 新协议的目标 继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。 二《新的资本充足比率框架》的三大支柱 最低资本要求 监管当局的监管检查 市场纪律 （一）最低资本要求 ——如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。 计算方法 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％ ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥4％ 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％ ＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥8％ 1 信用风险加权资产的确定 标准法 内部评级法 标准法 ——指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。 ——对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重。 ——外部评级结果的标准：客观性、独立性、根据通用性和透明度、披露、资源和可信度。 内部评级法 ——就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局的明确批准。 ——分为初级法和高级法 ——初级法：银行自己估计违约概率，其他的风险要素采用监管当局的估计值。 ——高级法：银行在满足最低标准的前提下自己估计违约概率(FD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)，自己计算期限(M)。 2 市场风险和操作风险 市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金