财务会计资讯系统 期末报告.doc

科目：財務會計資訊系統 小組成員： 傅韓建 朱青青 郑巧玥 郑祥明 罗东霖 罗致远 指導老師：郭錦華 王淑貞 2015/06/12 《財務會計資訊系統》----期末報告 前言 家乐装饰材料有限责任公司主要从事销售建材、家庭裝飾等的销售商品，记账本位币为人民币。对存货进行分类，对客户和供应商进行分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2。 產業說明 该企业材料核算采用先进先出法计算，坏账核算采用应收账款余额百分比法，年末按应收账款账面余额的5‰计提。 产品销售价格均为不含增值税价格，增值税率17％，所得税率为25％。 主檔建立 供應商資料---code:XK01 編號 供應商名稱 S001 A公司 S002 B公司 S003 C公司 客戶資料---code:XD01 編號 客戶 C001 D公司 C002 E公司 C003 F公司 產品資料---code:MM01 存貨編碼 存貨名稱 計量單位 稅率 存貨屬性 庫存數量 單位成本 金額 1011 木材 立方 13% 外購、生產耗用 502 297 149094 1012 石蠟 公斤 17% 外購、生產耗用 1450 3.21 4654.50 1013 地板膠 公斤 17% 外購、生產耗用 210 1.60 336.00 1021 木紋紙 張 17% 外購、生產耗用 620 12.00 7440.00 1022 耐磨紙 張 17% 外購、生產耗用 624 15.00 9360.00 1031 強化木地板 箱 17% 自製、銷售 20 195.00 3900.00 1032 中密度纖維板 張 17% 自製、銷售 50 135.00 6750.00 會計主檔 流程 AP(應付賬款)---code:FB60 日期 供應商名稱 摘要 方向 余額 14-11-02 A公司 購買木材28立方，303.41元/立方 貸 9600.00 14-11-23 B公司 購買木材84立方，294.99元/立方 貸 28000.00 AR(應收賬款)---code:FB70 日期 客戶名稱 摘要 方向 余額 14-12-05 E公司 銷售中密度纖維板209張，245.37元/張 借 60000.00 14-11-24 F公司 銷售強化木地板153箱，297.6元/箱，中密度纖維板100張，245.53元/張 借 82000.00 財務資料查詢 1日，从A公司购入地板胶4 000千克，单价1.6元，税金1088元，运费320元，以委托收款方式支付货款及运费，材料已验收入库。 1日，基本生产车间领用木材500立方，石腊1400千克，地板胶2700千克，用于生产产品耗用；领用木纹纸、防潮纸和耐磨纸各600张，用于强化木地板生产用；以上物品全部如数发放。 4日，从B公司购入石蜡1500千克，单价3.2元，税金816元，以银行存款方式支付。材料已验收入库。 5日，从C公司购入木材400立方，单价300元，税金15600元，运费1900元，以委托收款方式支付。 6日，生产车间完工中密度纤维板2100张，强化木地板500箱，已验收入库。 7日，从银行提取现金270336元，发放上月工资。 借：现金 270336.00 贷：银行存款-工行 270336.00 借：应付工资 270336.00 贷：现金（1001） 270336.00 12日，以信汇方式补付上月欠西昌林业开发公司的货款9600元。 借：应付账款 9600.00 贷：银行存款-工行 9600.00 13日，基本生产车间完工入库中密度纤维板600张，强化木地板340箱。 13日，D公司购买中密度纤维板700张，强