甘肃省农村信用社授信业务风险控制.doc

甘肃省农村信用社授信业务风险控制 三、甘肃省农信社授信业务风险控制问题分析 (一）甘肃省农信社授信业务面临的主要风险 目前农村信用社授信业务面临的主要风险有： 1、市场风险 市场风险是未来市场因素（利率、汇率、股票价格、资源价格和市场供需关 系）的不确定性对农村信用社实现其经营目标的影响。市场风险又可分为有期限 错配风险、利率期限结构变化风险和利率波动风险等。对于市场风险分析而言， 不同的金融机构，甚至是同一家机构在不同的发展阶段，其所面临的风险类型和 大小都不一样。 2013年，人民银行放开贷款利率，利率市场化改革加速推进，存贷利差进 一步收窄，银行间利率竞争加剧，农村信用社利率定价能力将受到前所未有的挑 战。市场方面，农村信用社客户结构不尽合理，优质高端客户不足，以中小微企 尤其涉农企业居多，由于行业特点和发展阶段的原因，这类客户风险水平较高， 相应对其利率定价能力也较高，面对竞争压力，农村信用社在优质客户竞争能力 不足的情况下，信贷资金将可能会进一步流向风险较高的客户群体，风险占比将 经一步加大。 2、信用风险 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还农村信用社贷款而出现的 违约。发生违约时，农村信用社将因为未能得到预期的收益和应收贷款本金而承 担财务上的损失。信用风险是借款人不能完全履行合同的风险。这种风险包含在 贷款、担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。 信用风险主要是由两方面的原因造成的：一是在经济下行环境下，借款人因 市场需求不足造成产品过剩、出口下降等原因出现经营效益下滑甚至亏损，资金 无法按期回笼出现阶段性违约。二是特殊事件的发生，对企业经营产生实质影响 的事件发生，如诉讼、股权转让等。 3、操作风险 操作风险是指农村信用社内部操作过程、人员、系统或外部事件由于不完善 或有问题而导致的直接或间接损失的风险。 操作风险由发生原因可四类，分别是人员、系统、流程和外部事件，有 七种表现形式：客户、产品及经营行为引起的风险事件，内外部欺诈，雇佣 关系中带来的风险事件，有形资产的损失，经营中断和系统出错，涉及执行、 交割及交易过程管理的风险事件，范围涵盖了综合业务系统、信贷管理系统、 支付结算系统及财务管理系统等方面。 如，授信业务中抵押物的登记环节没有在放款前及时依法合规办理，就 属于重大操作风险。 4、流动性风险 流动性风险指农村信用社对因负债过度下降或资产过度增加而导致的流动 性困难。一旦农村信用社出现流动性不足时，一方面造成负债、结算业务头寸不 足形成风险，另一方面造成资产不能迅速变现获而得充裕资金严重影响盈利能 力。极端情况下，流动性不足能导致金融机构倒闭，甚至出现系统性风险。流动 性风险主要分资产流动性和负债流动性风险。 资产流动性风险是由于种种原因资产到期不能如期收回本息，而无法兑付到 期负债和增加新的资产，给金融机构带来损失的风险。 负债流动性风险是农村信用社吸收的存款、理财资金，由于自身业务状况及 外环境变化而出现不正常波动带来相应损失的风险。 5、管理风险 管理风险是指农村信用社股份制改革尚未实现的情况下，高级管理人员不称 职，或者不诚实，规避监督管理制度和制约机制，存在重大违规经营行为使农村 信用社面临损失的可能性. 6、集中度风险 集中度风险是同一类型及相关类型风险敞口过大，如同一业务领域（行业、 区域等)、同一客户（债务人、存款人、债券等)、同一产品在农村信用社的风险 敞口占比过大，风险在这一类型（行业、客户、产品）集中出现时，给农村信用 社造成损失的可能，甚至直接影响持续经营的能力。 集中度风险主要表现在：一是客户、地区、行业集中度风险。二是资产产 品集中度风险。三类是或有负债表外项目集中度风险及其他风险。 资产业务的集中度风险包含单一客户的风险敞口占比过大形成的集中度风 险；同一区域借款人风险敞口占比过大的风险；同一行业风险敞口占比过大的风 险包括对同一行业授信占全部授信比例超监管要求的风险等；同一的风险控制工 具，如抵质押品或由单个担保人提供担保占比过大而产生的风险； 总而言之，结合自身实际，甘肃省农信社重点要处理好以上六类风险。尤其 是在经济转型条件下，要密切关注市场风险可能发生的剧烈波动；关注信用 风险的“潮水效应”，特别是房地产行业的周期性和“融资平台”陆续到期 的风险转嫁；合理设计流程，严格操作规范，确保科技系统安全运行；强化 重点岗位人员管理，有效防范案件风险和合规性风险；保持良好的流动性； 关注对战略风险的评估和管理；建立集中度风险监测管理的长效机制。 (二）甘肃省农信社授信业务风险管理现状 授信业务简单地来说是指农村信用社向客户提供信贷资金支持，或对客户在 有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。现阶段，甘肃省农信社授信业 务管理的具体情况是： 1.合规意识存在