商业银行的风险管理概要.ppt

* * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 （2）准备金覆盖率 　　准备金覆盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映商业银行经营业绩真实性一个辅助指标。 　　理论论上讲，100%的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，会分别选择不同的政策来提取。 　　准备金覆盖率可以根据以下公式计算得出: 准备金覆盖率=准备金余额/不良贷款余额 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 部分商业银行准备金覆盖率比较（%） 　 2006年 2007中 2007年 2008中 2008年 工商银行 70.5 81.2 103.5 116.0 130.1 建设银行 82.2 90.6 104.4 117.2 131.5 中国银行 96.0 103.9 108.1 120.3 121.7 交通银行 91.2 85.2 142.5 163.0 166.1 招商银行 135.6 169.9 180.3 216.1 223.2 民生银行 108.8 118.1 113.1 114.2 150.0 浦东发展银行 151.4 159.6 191.0 215.0 192.4 深圳发展银行 47.6 － 48.2 53.7 105.1 宁波银行 405.2 368.6 359.9 323.4 152.5 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 　从表中可以发现，在07年以前，各家银行的风险防范意识都还稍有欠缺，对准备金的计提往往总有一部分要等到实际发生之后才在当期利润中提取。 　　07年以来，随着经济的飞速增长以及银行业务的快速扩大，各家上市银行基本能够意识到风险的加大，在不断扩大业务规模的同时，提坏账准备金策略显得格外谨慎，基本都能做到提前防控，充分计提坏账准备金，特别是宁波银行、浦东发展银行和招商银行。 　　 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险度量 　　通过观察商业银行不良贷款的变化情况和所处水平可以对商业银行的信用风险进行度量。 　　根据业界标准，得出以下公式: 不良贷款期末余额=期初余额+本期增加-核销-升级-回收-转出 信用风险成本=本期计提准备金/贷款平均余额 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险度量 部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，%） 　 　 2006年 2007中 2007年 2008中 2008年 工商银行 不良余额 137,745 128,661 111,774 105,136 104,482 不良率 3.79 3.29 2.74 2.41 2.29 建设银行 不良余额 94,399 93410.00 85170.00 78,113 83,882 不良率 3.29 2.95 2.60 2.21 2.21 中国银行 不良余额 98,220 95,196 88,802 83,786 87,490 不良率 4.04 3.56 3.12 2.58 2.65 交通银行 不良余额 　 　 22,735 22,674 25,460 不良率 2.01 2.05 2.06 1.83 1.92 招商银行 不良余额 12,006 10421.00 10394.00 9,289 9,677 不良率 2.12 1.66 1.54 1.25 1.11 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险度量 部分商业银行不良贷款余额、不良贷款率（百万元，%） 　 　 2006年 2007中 2007年 2008中 2008年 民生银行 不良余额 5,893 5,965 6,733 7,389 7,921 不良率 1.25 1.10 1.22 1.21 1.2 浦东发展银行 不良余额 8,440 8,986 8,023 7,614 8,467 不良率 1.83 1.71 1.46 1.22 1.21 深圳发展银行 不良余额 14,565 14,500 12,475 11,421 1,928 不良率 7.99 7.00 5.64 4.64 0.68 宁波银行 不良余额 91,860 118,189 130,095 174,140 452,195 不良率 0.33 0.35 0.36 0.4 0.92 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险度量 　　从08年中到08年底这段时间，各家银行的不良贷余额和不良贷款率都出现了小幅回调，再次印证了银行是经营特殊货币的企业，它不同于一般的企业，却又和整个经济的运行息息相关。 　　从上表可以看出，整体上不良贷款余额和不良贷款率均呈现逐年下降的态势。银行经营日趋谨慎，在发放贷款的时候可以充分考虑到信用风险的存在，制定了相应的对