[建筑]资产管理制度办法.doc

计划管理制度 第一章 总则 、目的 为进一步适应公司发展，使公司的管理运作能有序、系统均衡的进行，增强企业执行力，特制定本制度。 、适用范围 本制度适用于公司各部门、各项目部及各位员工的项目实施计划（工程施工计划）、月度工作计划、材料及物品采购计划等 、计划管理的归口部门为各自所属部门，各部门完成整理及收集工作后提交经理室，由经理进行统一协调及调整。 一：财产概念及范围 本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具 1：固定资产是指单位价值在2000元人民币以上，使用年限在2年以上的资产；或价值不及2000元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。 2：低值易耗品，是单位价值在1000元人民币以内，使用年限不超过1年；或使用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。 二：资产采购 1：固定资产采购： 1）：部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。 2）： 固定资产由公司人事部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。 3）：人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。 2：低值易耗品采购 1）：预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。 2）：电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。 3：道具采购 1）：新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。 2）：道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。 3）：拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。 4）：采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。 5）：加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。拓展部尽量安排旧道具的重复使用。 6）：直营店道具领用，市场部根据店铺装修及道具方案，提出道具发放的申请，财务经理在费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。应尽量按排旧道具的重复使用。 三：资产保管与领用 1：财务部按部门、分类别建立资产台帐。 2：由人事部建产资产领用制度，资产外借制度， 3：各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。 各部门借出资产，应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度，外借资产，造成损失的，按帐面价值全额赔偿。 四：资产盘点制度 1：公司每季度应对固定资产进行盘点，具体盘点由财务部组织执行。 2：店铺固定资产盘点应按公司盘点制度执行，盘点结束后，应由店长将固定资产盘点表带回公司财务部。 3：固定资产盘点发现丢失、损坏的，由保管人员应按帐面价值赔偿，因保管人员不明确的，由领用人按帐面价值赔偿。 4：店铺固定资产盘点发现丢失、损坏的，零售经理承担帐面价值的50%，店长承担25%，其余部份在店员之间进行分摊。 五：废旧物资处理 1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。 2：各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》（表格见附件）。 1）：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行； 2）：固定资产处理由人事部提出申请，人力事经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行； 3）：办公用品处理由人事部提出申请，人事部经理复核，经财务审核后，财务经批准执行； 4）：废旧道具处理，由拓展部提出申请，拓展部经理审核，经物流经理、财务经理批准执行； 5）：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。 3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。