结算程序(支票).ppt

转账支票结算方式 支票结算方式的定义 转账支票结算方式使用的凭证 进账单（一式三联） 转账支票结算帐务处理 * * 支票是由付款单位签发通知银行支付款项的一种书面证明。支票分为现金支票和转账支票两种。??? 现金支票可以从银行支取现金，也可以转账；转账支票只能通过银行划拨转账，不能支取现金。支票一律记名，即填明收款人。转账支票在人民银行总行批准的地区可以背书转让，即由收款人在支票背面签章将支票款项转让给另一个收款人，即被背书人。票据的背书转让，可以使一张票据在多个企业或单位中发挥多次支付作用，既增强了票据的流通性，又简化了结算手续。 转账支票 (转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖财务专用章和法人章) （进账单由出票人或收款人填写连同转账支票一并送交开户银行） 申请人 （付款人） 收款人 （供货方） 付款方 开户银行 收款方 开户银行 签发转账支票 送交银行支票 银行接受委托 银行之间结算资金 转账支票结算方式票证传递程序 收款单位送交支票的票证传递程序 通知支票入账 申请人（付款人） 收款人（供方） 签发支票送收款方 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 申请人（付款人） 收款人（供方） 签发支票送收款方 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 收款人（供方） 收款方开户银行 送交银行支票 收款人（供方） 收款方开户银行 送交银行支票 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 收款人（供方） 收款方开户银行 银行接受委托 2005.12.19 李栎 付款方开户银行 收款方开户银行 银行之间交换支票并结算资金 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 (以不退票表示转账） 2000.12.10 李栎 收款人（供方） 收款方开户银行 银行收妥入账并通知收款人 2000.12.10 李栎 申请人 （付款人） 收款人 （供货方） 付款方 开户银行 收款方 开户银行 收妥入账并通知收款人 银行之间结算资金 付款单位送交支票的票证传递程序 出票并提示支票付款 申请人 （付款人） 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 付款方 开户银行 出票并提示支票付款 申请人 （付款人） 付款方 开户银行 出票并提示支票付款 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 付款方开户银行 收款方开户银行 申请人 （付款人） 银行之间结算资金 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 2000.12.10 李栎 收款人（供方） 收款方开户银行 银行收妥入账并通知收款人 2000.12.10 李栎 收款人（供方） 申请人（付款方） 付款方开户银行 收款方开户银行 转账支票结算方式各联凭证最终分布图 2005.12.19 李栎 2000.12.10 李栎 胜 利 路 支 行 2 2 8 8 6 6 9 9 2 李栎 2005.12.19 记账凭证\付款凭证.xls 付款单位账务处理 2005年12月19日账务处理 原始凭证 收款单位账务处理 2000年12月19日账务处理 原始凭证 记账凭证\收款凭证2.xls 2005.12.19 李栎 2000.12.10 李栎 *