财务主管与ERP（PPT 43页）-CFO如何参与ERP选型及实施.ppt

CFO体验ERP的一天 早上9：00 全方位的竞争能力分析 图文并茂的财务分析报告 CFO体验ERP的一天 早晨9：30 成本核算可明细到工序 自动完成成本标准监控报告 快速提供单品实际生产成本 CFO体验ERP的一天 早上10：00 及时查询账户余额和交易明细 自动资金预测 资金计划与支付审批管理 筹资成本与投资收益分析 CFO体验ERP的一天 早上10：30 直接法编制一目了然 间接法编制灵活简单 CFO体验ERP的一天 早上11：00 批量单据自动生凭证 随时可以生成各类报表 任意报表数据都可追溯分析 CFO体验ERP的一天 早上11：30 预算流程规范化 强大的预算控制与警示 预算执行情况随时查看 预算调整严格审批控制 CFO体验ERP的一天 早上13：00 超信用预警 一目了然的欠款信用分析 全面的应收账龄分析 及时催款，减少呆账坏账的发生率 CFO体验ERP的一天 早上13：30 完整的个人档案管理 及时的借款到期预警 借款额度自动控制 CFO体验ERP的一天 早上14：00 卡片与图片管理一目了然 固定资产到期自动提示 定期盘点，防患于未然 CFO体验ERP的一天 早上15:00-18:00 网上借款实时签字 网上报销实时审核 预算控制有依据 预算监控无边界 ERP带来的收益 提高效率，降低成本 加强财务控制，防范运营风险 丰富财务信息，支持企业决策 重心转移，体现自身价值 ERP带来的风险 选型风险 实施错位风险 财务信息正确性风险 财务控制缺失风险 财务人员风险 * ①根据在采购环节或其他环节产生的付款单，在网上进行支付，支付之前根据企业要求进行审批流管理。 ②利用网上银行查询银行账户余额，并下载银行账户交易明细。 ③根据会计核算系统的银行存款明细账和下载的银行账户交易明细进行对账，生成银行存款余额调节表。 * ①资金预测基于企业的采购合同、销售合同、采购订单、销售订单、采购发票、销售发票等 ②根据企业预测的期间范围及①中的各类单据，形成资金预测结果：资金流入量、资金流出量、资金余缺。 ③资金预测结果基本显示未来期间资金是存在空缺还是盈余，可用于指导CFO在未来期间的资金投放或资金筹集。 * ①由各部门根据业务情况编制回款计划和付款申请。 ②财务部根据各部门回款计划、付款计划及资金预测结果，形成企业的资金计划；资金计划可以周、半月、月为期间。 ③对外付款，填制付款单时，系统对资金计划和实际支付情况进行对比，如果超预算，则不允许对外付款；如果还在资金计划范围内，则允许正常付款。 * ①针对客户确定信用额度和信用期间。 ②在填制应收单时，系统根据信用额度以及应收余额，进行信用检查。如果不超预算，则允许赊销。如果超预算，则需要进行超预算审批，审批通过，则允许赊销；审批不通过，则不能赊销。 ③根据客户的欠款额度、期间及信用额度和信用期间，生成催收计划，加速款项回收。 ④根据客户的欠款期间和信用期间，生成应收预警，提示近期即将到期的应收款项，关注这些款项的回收情况。 * ①建立内部信用管理制度，对于个人、部门或项目赋予信用额度、信用期间等。 ②内部借款时，进行信用检查，如果超信用，则需要专人进行审批，审批通过，可以借款；不通过，则不能借款。 ③按照信用期间，准时结清内部往来资金。 * ①ERP 系统对企业价值链进行管理并详细记录价值活动的过程，预算管理与ERP系统集成，ERP 系统对价值活动的管理得以延伸，从事中管理与事后分析延伸到事前预测与模拟，进一步丰富了事中实时控制和事后动态分析方法。 ②核算服务于管理需求，预算管理与ERP 系统集成使用，ERP 的核算体系与预算体系相互协调，为预算控制与分析的开展创造条件。 ③在价值链核算的相关环节，将触发预算控制事件，对业务运做过程实施事中控制； ④以预算和核算为基础，调用预算分析方法，将分析结果动态反馈给价值链管理的各相关环节以及业绩考评系统，实现事后反馈控制。 * ①在ERP平台中，员工填写借款单，系统将进行预算与实际差旅费发生额进行比较，如果不超预算，可以正常借款；如果超预算，则必须进行超预算审批。 ②超预算审批分为多种方式，如仅仅提示、由专人审批控制、严格控制（超预算不允许继续后续流程），企业根据不同预算指标的性质选择控制方式，系统将根据所选方式予以控制。如果为仅仅提示，则超预算情况下，系统提示超预算，但业务可以继续；如果为由专人审批控制，则需要有权限的审批人进行审批，如果审批不通过，则业务流程结束，无法借款或报销，如果超预算审批通过，则允许借款或报销；如果为严格控制，超预算则无法借款或报销。 根据预算控制上述控制结果，如果允许超预算或已由专人审批通过，则可以继续借款； ③员工差旅结束，处理报销事宜。系统同样进行预算检查，此