财政与金融 第1章 财政在经济中的重要作用.ppt

第1章 财政在经济中的重要作用 [学习目标] 学完本章后，你应该能够： □ 知晓财政的概念并认识学习该课程的重要性 □ 理解财政在经济中的重要作用 □ 领会财政职能的内涵及主要表现 □ 了解西方公共财政理论的基本内容及新的研究趋势 本章提要 1.1 什么是财政 1.2 财政在经济中的作用 1.3 财政的职能 1.4 西方财政理论的内容及借鉴意义 1.1 什么是财政 1.1.1 财政概念的演变 西方国家财政概念的演变 财政一词财政一词使用，认为财政是“国家的神经”，随后逐步泛指国家最早起源于西欧。13～15世纪，拉丁文finis是指结算支付期限的意思，后来演变为finare，则有支付款项、裁定款项或罚款支付的含义。到16世纪末，法国政治家波丹（Jean Bodin）将法语finances作为及其他公共团体的理财。日本自1868年明治维新以后，从西欧各国引用finance一词，吸收中国早已分开存在使用的“财”和“政”二字的含义，创造了财政一词，逐步取代以前的各种名称，确立了财政的概念。 中国财政概念的演变 中文里使用“财政”这个词是从近代开始的。历史上，早期用“度支”、“国计”、“国用”等词来概括财政现象。19世纪90年代，财政一词由日本传入中国。在戊戌变法（1898年）“明定国事”诏书中首次出现“改革财政，实行国家预算”的条文。据考证，这是中国政府文件中最初使用“财政”一词。1903年，清政府又设立了财政处，从此官方开始使用“财政”。自民国开始，以“财政”命名官方机构，称“财政部”。20世纪40年代中华书局出版的《辞海》对财政概念的解释是：“财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达为目的，而获得收入，支出经费之行为也”。这已是引用西方国家公共财政定义而进行的表述。 1.1.2 财政的本质 从上面的论述我们知道，财政特指政府的钱财事务，而政府是国家权力的执行机关，所以，财政是以国家（或政府）为主体的分配关系，这就是财政的本质。因而，人们又把政府财政称为国家财政。 1.2 财政在经济中的作用 财政是以国家为主体的分配，现实生活中它表现为政府的收支活动。由于财政与政府的活动密不可分，所以，经济中为什么需要财政的问题实际上也就成了经济中为什么需要政府的问题。提供公共物品和弥补市场缺陷是经济中政府存在的两个重要理论依据，也是经济中之所以需要政府财政的原因所在。 1.2.1 公共物品 公共物品与私人物品 萨缪尔森（Paul A. Samuelson）对公共物品的经典定义是：所谓纯粹的公共物品是指这样的物品，即每个人消费这种物品，不会导致其他人对该物品消费的减少。 公共物品的基本特征 具有非排他性与非竞争性。 混合物品 即兼有私人物品与公共物品的双重性质的物品。其大致有两类：第一类是非排他性、非竞争性不完全、不充分的物品。第二类具有正的外部性的物品，如水力发电设施 。 1.2.2 市场机制的缺陷——市场失灵 在一些领域或场合，市场机制本身并不能得到有效的发挥，从而天然达到有效配置资源的结果；而在另外一些领域或场合，市场机制即使能够充分发挥，也无法达到符合整个社会要求的正确的资源配置结果。 市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（market failure）。 市场失灵问题一般包括以下几个方面： 公共物品（public goods） 外部效应（externalities） 垄断（monopoly） 市场不完全（incomplete market） 信息不充分（incomplete information） 分配不公（unequal distribution） 宏观经济失衡（macroeconomic disequilibrium） 公共物品（public goods） 由于公共物品在消费上具有非排他性，因此容易产生不付费就受益的免费搭车（free rider）问题，导致公共物品的提供者在成本与收益上发生不对称问题。 如果单纯依靠市场机制的调节，其结果必然会导致社会所需要的各种公共物品在供应量上的不足。 外部效应（externalities） 外部性是指某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责任或者没有取得应有的报酬的情形。 外部不经济将造成市场主体过度地从事具有负外部经济效应的经济活动。 外部经济将导致市场主体尽可能地减少从事具有正外部经济效应的经济活动。 垄断（monopoly） 市场经济的有效运作首先要求市场上所有参与者的行为都是竞争性的。 当生产者处于市场垄断地位时，他就能够影响价格并以此谋利，这就产生了市场失灵问题。 市场不完全（incomplete mark