搭建信控体系,有效防范信用风险scott版本概要.ppt

中国企业信用管理 据信用管理公司现状调查，绝大多数企业（86.9%）采取赊销的方式，不赊销的企业中有70％是担心货款不能按时回收而拒绝采取赊销方式 N2＝65 N1＝431 N＝496 各行业平均赊销比例（销售额为权数) 中国企业信用管理 有效样本数：431 根据企业信用管理情况将企业分成三种类型： 最完善：有专门的信用管理部门 和信用管理人员 较完善：没专门的信用管理部门 但有专人负责信用管理 不完善：无信用管理部门，也无 人负责信用管理 信用管理类型与赊销期、回款期 最完善 较完善 不完善 0 100 200 300 400 500 最完善 较完善 不完善 赊销期 回款期 62 262 67 415 67 信用管理与坏帐 信用管理越完善，逾期2年以上的帐款越有可能作坏帐处理，相反信用管理越不完善，逾期2年以上的帐款越有可能继续挂帐。所以信用管理不完善的企业的实际坏帐比例远远高于统计数字，信用管理较完善的企业的坏帐比例也可能高于 统计数字，信用管理最完善的企业的统计数字最接近实际情况 客观原因： 1、客户无力偿还（有意愿无能力）。占总信用风险的23%。 A 客户经营走向衰败，倒闭破产； B 扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的偿付资金； C 买方偶然性原因（例如投资失误）出现财务危机而无法支付。 2、客户恶意欠账和诈骗（根本无意愿）。占总信用风险的11%。 3、客户占压卖方的资金（意愿缺损）。占总信用风险66%。 外部原因： 我国商业市场不健全，法律制度不完善，社会信用体制存在缺陷，没有建立惩罚机制和制约机制。失信的成本远远低于守信的成本。 内部原因： ——信用风险产生最根本的原因： 企业内部信用管理存在严重缺陷，没有完善的信用管理制度。 企业赊销为什么会出现信用风险 事后管理 接触 客户 谈判 签约 发货 收款 收款 失败 实施细节 销售过程 管理环节 合同过程 危机处理 确定信用条款 选择客户 早期催收 跟踪管理 履约保障 联系沟通 实地考察 资信调查 赊销期限 赊销金额 信用形式 信函提示 保 险 正确催收 担 保 保 理 分析原因 保持压力 电话沟通 实地走访 欠款分析 实施追讨 确定方式 事前管理 事中管理 风险识别 客户信息管理 风险评估 客户信用分析 风险控制 应收帐款管理 风险处理 催讨拖欠帐款 危机处理 实施追讨 全程信用管理 3+1 信用管理 流程式的信用管理 收帐 流程 7 风险预警 流程 6 帐务 流程 5 合同 流程 3 客户信息收集与评价分析 应收帐款的实时分析与催收 信用管理的总体把握、激励与协调 授信 流程 2 12个子流程 3大任务 政策调整 流程 11 争议 流程 10 客户信息 管理流程 1 部门协调 流程 9 发货票务 流程 4 报告 流程 8 我需要一个信用管理的组织吗？ 信用部门设置：财务主导 较严的审核 较少风险承担倾向 独立的信用决策 较强财务分析实力 优 势 可能过于保守 客户感性认识不足 处理恶劣客户能力弱 劣 势 信用部门设置：销售主导 有利于把握商业机会 了解客户 迅速的反应 处理恶劣客户能力强 优 势 较弱财务分析能力 目标冲突 缺乏制衡 劣 势 信用部门设置：独立 专业性突出 独立信用决策 易于平衡 统筹全盘工作 优 势 成本开支较大 人力资源缺乏 劣 势 信用部门运作：职责 财务总监或财务副总 信用管理部 获取信用资料 分析从不同渠道获取的资料 评估信用风险并确定信用额度 控制信用额度 监控客户付款能力变化 管理和分析应收帐款 催收逾期帐款 委托第三方追索帐款 建议或决定采取法律措施 赊销总额 80M 80M ~ 250M 250M~400M 400M 信用经理 1 1 1 1 助手 0~1 1~3 2~4 4 赊销客户 200 200~500 500~1,000 1,000 职责范围 信用管理部门的四个基本功能 作为业务发展伙伴，积极促进达成公司年度计划 信用、销售及财务部门关系-一致目的 运作人员 信用意识 有效的帐款回收 销售人员 财务人员 信用意识 信用管理人员 以销售为导向 信用部门运作：目标 最大可能 的销售 ＋ 最低限度的 货款拖延 ＋ 最少坏账 应收帐款回收天数 逾期货款 付款纠纷 坏账 定货延迟 管理成本 信用管理部门组织结构及职责-Samp