会计室-中州科技大学.DOC

會計室 標準作業程序  目 錄 1. 預算作業標準作業程序 3 2. 決算作業標準作業程序 5 3. 學雜費作業標準作業程序 7 4. 10,000元以上經費動支作業程序 9 5. 經費核銷標準作業程序 11 6. 各種補助計畫經費結案作業程序 13 7. 製作傳票標準作業程序 15 8. 公文簽核標準作業程序 17 1.1 現況 會計室目前配置為主任一名、專員一名、書記二名及行政助理一名。 1.2 主要業務內容 1.預算(概)算編製及報部備查 2.決算各類書表編製及報部備查 3.學雜費彙整 4.10,000元以上審核各種補助款及本校自有經費動支作業程序 5.審核各種補助款及本校自有經費核銷標準作業程序 6.傳票製作 7.會計師、管科會及經費稽核委員會查核帳務配合提供資料 8.學校自有經費及專案計畫帳冊裝訂 9.公文收發作業管理 文件名稱 編號 ACC001B 版次 A B C 預算作業程序 製作日期 100.8.1 101.9.18 頁次 1/1 目的：制定各單位學年度預算經費 範圍：全校各單位 內容： 會計室函知各單位估列收支概算 1.1召開預算編列說明會 各單位依據中程校務發展計畫估列收支概算 2.1各單位依據中程發展計畫編列學年度工作計畫暨預算表，送一級單位及學院院長審核 會計室彙整各單位收支概算 3.1會計室彙編全校年度工作計畫暨預算表 提報中程校務發展計畫協調會議 依前開協調會議決議修正各單位概算 5.1會計室依據審議會議決議修訂預算 提報校務會議審議 提報董事會審議 提報教育部 相關表單 無 法令依據 1.學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定2.一般公認會計原則，3.本校會計制度。 制訂（承辦人、或二級主管） 審查（一級或院長） 核 定 會計室相關業務同仁 陳淑華  中州科技大學 預算作業標準作業流程 責任者 作 業 流 程 注意事項及申請時程 使用書表 各單位 各單位 會計室 校務發展成員 會計室 校務會議成員 董事會成員 *每年2月至3月 *每年4月 *每年5月 *每年6月底前 *每年6月底前 *每年7月底前 法令依據 1.學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定，2.一般公認會計原則，3.本校會計制度。 備 註  文件名稱 編號 ACC002B 版次 A B C 預算作業程序 製作日期 100.8.1 101.9.18 頁次 1/1 目的：學年度各單位決算經費 範圍：全校各單位 文件名稱 編號 ACC004 內容： 會計室通報各單位會計年度結束期間經費支出應行注意事項及各項帳務細目處理期限 彙總各單位填列之資本支出預算保留申請表及契約書等相關證明文件，於規定期限內陳報相關單位及鈞長核示，據以列入決算相關報表 編製學年度調整分錄，包括應收及應付帳款、預收及預付款項及其他權責科目 各項餘額確認無誤後，編製報表並執行學年度關帳作業 印製決算書並提報校務會議、董事會決議、教育部核備 將決算報表公佈於本校網站 相關表單 無 法令依據 1.學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定，2.一般公認會計原則，3.本校會計制度。 制訂（承辦人、或二級主管） 審查（一級或院長） 核 定 會計室相關業務同仁 陳淑華  中州科技大學 決算作業標準作業流程 責任者 作 業 流 程 注意事項及申請時程 使用書表 各單位 會計室 會計室 會計室 會計室 會計室 *每年6月 *每年6月 *每年7月 *每年7月中前 *每年11月底前 法令依據 1.學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定，2.一般公認會計原則，3.本校會計制度。 備 註  文件名稱 編號 ACC003B 版次 A B C 預算作業程序 製作日期 100.8.1 101.9.18 頁次 1/1 目的：制定學雜費收入 範圍：全校各單位 文件名稱 編號 ACC004 內容： 1.會計室簽會通知各學制提供學生相關選課資料送會計室彙整 1.1有關辦理就貸及減免惠請學務處、進修專校提供各項歸屬學雜費各項收入之收費明細 1.2出納組於繳費期限屆期後向委託收學雜費之銀行申請學雜費帳戶入帳明細資料並負責與委託之銀行對帳，經核對無誤後依學制別學生繳費單各項目分別彙總繳費清冊，通知會計部門入帳 1.3學生代辦費由課外活動、體檢費、團保費、住宿費由學務處提供 1.4停車場場地費、教室冷氣費由總務處提供 1.5電腦實習費由資訊處提供 2.教務處列印學雜費繳費單，通知各班級領用後郵寄或轉交學生 3.學生依規定期限繳費 4.出納組編製收入清單併同日對帳單