一、美国案例企业的401K基金匹配项目和雇员持股计划.doc

多国社保案例背后的市场经济运行机制 朱玲 内容提要：以往的社会保障文献大多偏重宏观层面的制度陈述，很少列举微观案例详加说明，同时也忽略制度所涉及的个人或家庭的心理感受及行为反应。本文基于笔者在意大利参加一个国际驻点写作项目时的访谈，访谈对象即为来自美国、澳大利亚、意大利、加拿大、阿根廷和越南等不同国家的笔会成员，主要发现包括：其一，有关国家大多实行了普惠制的社会医疗保险和养老保险；其二，多数国家的社会医疗保险和养老保险都包含着保基本广覆盖的底线原则；其三，无论采取何种制度设计，援助和包容低收入群体（包括贫困人口）的环节都不可或缺，且通常都有针对特定群体的附加保障制度；其四，与社保筹资相关联的医疗和养老服务供给方式及质量多种多样，这与各国的政治经济制度、社会管理能力和文化传统密切相关。在社保改革和制度设计过程中，基于绝大多数社会成员认同的社会共济的价值观，以维护社保体系的公平性和可持续性为原则，多方协商、公开讨论、信息透明，才可能求同存异，并成功推进调整和改革。 关键词：社会保障　401K资金匹配项目　养老保险制度　普惠制 2014年6月，我参加了洛克菲勒基金会在意大利科莫湖畔贝拉焦小镇（Bellagio）举办的一个驻点写作项目。为了表达方便，在此也将其译作笔会。与会者的住地，名叫贝拉焦中心（Bellagio Center），是意大利一位王妃Ella Holbrook Walker （?Principessa della Torre e Tasso）于1959年捐给洛克菲勒基金会的别墅(Villa Serbelloni)。捐赠的原因，是基金会早在上世纪30年代即设立了这个以促进国际交流和理解为使命的笔会项目。从农业发展到艾滋病防治，凡是与人类生存和发展直接相关的领域，都曾是笔会参加者的题目。我这一期的同事，来自不同国家和专业，例如阿根廷的海洋保护学家，葡萄牙的作曲家，新加坡的国际法专家，美国的媒体人等等，还有加拿大的外交官和澳大利亚前总理陆克文。 笔会期间，每位写作者都须按计划提交作品并做一个讲座。贝拉焦中心的活动安排给驻点写作者创造了诸多相互交流的机会：第一，进餐时可在餐桌旁随意聊天。第二，晚餐为正餐，餐前餐后都有鸡尾酒社交活动，信息量极其丰富。第三，该中心还经常接待洛克菲勒基金会资助的国际会议，与会者通常与我们共进晚餐一次。这种聚餐，也是意在扩大交流范围。 以往的社会保障文献大多偏重宏观层面的制度陈述，很少列举微观案例详加说明，同时也忽略制度所涉及的个人或家庭的心理感受及行为反应。因此，读者很难从中体会制度的细微之处。此番通过驻点写作项目，就社保问题分别请教来自不同国家的笔会成员，在轻松的访谈中即了解到他们从个人角度感知的制度安排，无形中便丰富了我对文献的理解。鉴于他们重点陈述的是医疗和养老项目，我的访谈也就顺势而为，将此作为交流主题。以下拟根据访谈对象的国别和提供的信息量，分类整理谈话记录并对典型案例加以分析。鉴于笔会设有个人隐私及谈话保护条款，除特殊情况外，本文将隐去受访者姓名，仅采用单个字母或双拼字母表示。 一、美国案例：企业的401K基金匹配项目和雇员持股计划 美国的受访者皆来自纽约，有的是学者，有的是媒体人，有的是企业家，属于中产及以上阶层。首先，他们都有医疗保险，认为奥巴马医疗改革不会影响其保险安排。 尤其是，这次医疗改革也不至于在美国建立一个欧洲那样的普惠制医疗保险。原因一是在于，奥巴马医改的目标群体是4千多万没有医疗保险的人，大约相当于美国人口的15%。二是因为，在欧洲社会医疗保险制度及相应的服务供给模式下，就医往往需要预约排号等待，美国人没有那个耐心。已经购买保险的人虽然觉得美国医疗制度昂贵，却也宁可选择这种具有更多消费者主权的模式。 其次，几位受访者也都有社会保障（U.S. Social Security，养老、遗属和残障保险）和补充养老计划。养老金领取者M曾在NBC, CBS和ABC电视台做节目主持人，现在是佩里媒体中心（企业家佩里资助的广播电视档案馆，名叫The Paley Center for Media）的常务副理事长。她今年71岁，之所以仍在工作，一方面是出于职业热爱，打算一直工作到生命结束；另一方面是感到养老金不够用，她认为许多美国人到了退休年龄还继续工作，就是因为养老金水平太低了。按照法律规定，不能迟于70岁领取社会养老金，所以她从2013年开始领取，只是记不清具体数目，只好猜测说可能每月1000美元。我判断这笔钱只是她当前收入的一小部分，M便笑着承认了。她每日装束华贵而且两周之内不大重样，看起来日常消费标准也高于平均值。M和丈夫每七年举办一次结婚纪念庆典，邀请曾经参加婚礼的宾客聚会，2014年还特地把庆典选在了佛罗伦萨。这无疑属于奢侈性消费。 我好奇的是，这每月1000美元的社会养老