JY-0304销售企业资金安全案例剖析.pptVIP

资金安全案列剖析 1、宁夏福兴加油站营业款被盗案例 2、惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例 3、内蒙销售乌海公司财务科长监守自盗、挪用公款案例 4、绥化销售王兵携款私逃案例 5、新疆销售阿克苏公司柯平经营部违规赊销油品案 6、吉林销售长春公司榆树经营结算中心负责人挪用公款案例 7、大连销售普兰店公司片区经理贪污油品案例 销售人员个人风险。因价格调整因素，特别是在油价上涨时，客户大多要求预付货款。因长期的业务关系，部分客户在支付现金货款后未向销售人员索要收款依据。但销售人员的职业素质参差不齐，有的法制观念比较淡薄，存在个别人员私存或非法侵占货款的风险。 加油站资金管理风险。由于销售企业加油站点多面广，部分地处偏远的加油站受客观条件限制，银行不能为其提供上门收款服务。由于资金不能及时入行，加之这些加油站的销货日报表有可能几天或者更长时间才能向财务部门报送一次，存在着加油站少交、少存销货款的风险。 赊销风险。在激烈的市场竞争环境中，赊销往往成了企业促销的一种重要手段。尽管我们销售企业严禁赊销，但因各种原因，批发网点和加油站也有可能发生赊销行为，因赊销带来的资金风险是客观存在的。 社会风险。由于受地理环境以及社会上某些不稳定因素的影响，各种抢劫、盗窃等刑事犯罪行为严重威胁着加油站的资金安全。现金在加油站滞留的时间越长，数量越大，资金风险就越大。 员工职业素质风险。因收款人员审查不严，收到假钞、空头支票、虚假票据造成资金损失的情况时有发生。 资金管理制度执行不力带来的资金风险 实际工作表明，资金管理制度执行不力带来的资金事故和造成的资金管理隐患是存在的。主要反映在，一是不经过审批擅自开设银行帐户，不与银行签定资金安全协议，不将银行帐户纳入财务核算；二是银行印鉴章没有指定专人分开保管，或者由出纳人员保管银行印鉴章；三是现金出纳人员不按规定支付现金，白条抵库、坐支现金、库存现金余额帐实不符；四是由出纳人员负责编制涉及银行存款业务的凭证、核对银行存款帐。 不按规定的业务流程操作带来的资金风险　 通过分析以往的发生资金案件我们可以看到，不按照规定的业务流程进行操作，稽核人员审查不力、把关不严，就会造成资金风险。主要反映在，一是未经授权的人员进行网上银行操作，未按规定的网上银行交易范围进行交易；二是银行单据传递不及时、银行帐对帐不及时，造成银行存款余额帐实不符；三是稽核人员未及时对原始单据进行审核，造成银行存款收支的原始单据被篡改；四是复核人员没有对记帐凭证所附原始单据的真伪和齐全性进行严格审核，造成原始交易记录不准确、不完整。 本报告分为8个部分， 一，开拓华中市场的必要性 二，成品油市场销售现状 三，成品油市场供需预测 四，成品油市场竞争形势分析 五，成品油销售预测 六，销售网络发展战略 七，销售网络发展规划 八，问题及建议 本报告分为8个部分， 一，开拓华中市场的必要性 二，成品油市场销售现状 三，成品油市场供需预测 四，成品油市场竞争形势分析 五，成品油销售预测 六，销售网络发展战略 七，销售网络发展规划 八，问题及建议 本报告分为8个部分， 一，开拓华中市场的必要性 二，成品油市场销售现状 三，成品油市场供需预测 四，成品油市场竞争形势分析 五，成品油销售预测 六，销售网络发展战略 七，销售网络发展规划 八，问题及建议 本报告分为8个部分， 一，开拓华中市场的必要性 二，成品油市场销售现状 三，成品油市场供需预测 四，成品油市场竞争形势分析 五，成品油销售预测 六，销售网络发展战略 七，销售网络发展规划 八，问题及建议 要求及下一步工作安排 醒目110报警标识 防范措施 要求及下一步工作安排 建议和鼓励顾客少用现金，多用pos机刷卡，方便顾客，减少加油站过夜现金，增加资金安全。 防范措施 要求及下一步工作安排 防范措施 核对银行上门收款人员照片，增强资金安全。 资金管理要求 要求及下一步工作安排 加油站和营业室对新客户、有欠款、支票退票现象发生的客户，必须遵循在收到支票后，先进帐，款到后，才能提油的销售原则。对在供油过程中，发生过欠款和支票退票（因存款不足、帐户冻结、帐号户名不符、印鉴不符）现象一次的客户，必须坚持款到账后再提油，确保资金安全回笼。如果支票退票达两次以上的客户，必须采取现款现货结算。 要求及下一步工作安排 资金管理要求 保险柜密码必须及时进行更换，其中隐蔽式保险柜密码要求跟班更换，普通保险柜密码每半月更换1次 。 隐蔽式保险柜钥匙由加油站经理（副经理）和营业员分开保管。 正确将营业款打包提高资金安全率。 资金管理要求 要求及下一步工作安排 普通保险柜内按规定不得存放私人物品，只能存放现金、支票、IC卡、税务卡、印章、发票、预收账款