第16章商业银行中间业务管理概要.ppt

一、银行信托业务的涵义 （一）银行信托业务的概念 信托是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。 商业银行和其他金融机构处于这一财产管理制度的核心地位，它表现为一种以信用为基础的法律行为。 信托行为必须具备的四个条件 ： （1）以信用为基础； （2）具有特定的目的； （3）以信托财产为标的或主体； （4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。 信托分为贸易信托和金融信托。 贸易信托是指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。 金融信托以财产所有权的转移性、资产核算的他主性和收益分配的实绩性作为基本特征。 （二）商业银行从事信托业务的意义 从理财角度，信托业务有利于发挥商业银行自身优势，进而可提高社会财产的运用效益； 从商行的角度，信托业务开辟了新的利润来源渠道，有利于增加银行收益，分散风险。 二、银行信托的种类 按委托人划分：个人、公司、政府和公共团体信托； 按信托方式：动产、不动产、投资、融资、职工福利、公益信托和事务代理等； （一）融资性信托 融资性信托主要包括信托存款、信托贷款、卖方信贷、买方信贷等种类。 这里仅就委托贷款为例： 它是指委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银行只收取手续费。 1、甲种委托贷款 是指委托单位把按规定提留的可自主支配的各种预算外资金交存银行，作为委托基金，并委托银行按指定的贷款对象、用途、期限、金额、利率发放贷款。风险主要由委托人承担，银行除信誉担保外基本不承担风险，只是按规定收取1-2.5%的手续费。 2、乙种委托贷款 是指委托单位在尚未完全确定贷款对象或贷款项目细节的情况下，先于银行原则商议委托贷款事宜，并交存委托贷款基金。 一旦委托单位确定贷款发放时，转为甲种委托基金。在未转之前，银行按信托存款的利率支付利息 ，并可动用这笔资金，但必须承担全部风险。 3、专项委托贷款 是指银行接受地方政府和企业主管部门等单位的委托，办理经国家计划批准的能源开发、交通运输、新技术新产品的开发以及设备更新改造等某种专项资金的筹集，并按指定对象发放委托贷款。 （二）公益基金信托 目前我国银行从事的公益基金信托业务，主要有公积金信托和社会保险基金信托。 必须以保障本金安全作为第一原则，在此基础上维持公益基金的稳定性，并力争有更多的盈利性收益。 （三）个人理财和公司理财 是信托、代理和咨询三位一体的新型银行业务。 个人理财包括个人委托投资咨询管理、委托巨额款项处理、委托综合理财服务，以实现包括现金存款、外汇、债券、股票、房地产等个人资产的最佳配置。 公司理财指企业委托银行提供财务咨询，担任投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金、最有效地运用资金出谋划策。 （四）信托投资 指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 三、我国商业银行信托业务的规范化发展 1994年，中国人民银行提出了分业管理的要求，我国的《商业银行法》明确规定商业银行不得从事信托投资业务。 健全相关的金融法规，实行金融市场的规范运行和完善监督体制，这是我国商业银行信托业务健康发展的客观前提条件； 商行要规范地经营信托业务，要遵守以下原则： 法律契约原则 忠实责任原则 审慎管理原则 资金独立原则 三、专项调查咨询 （一）企业管理咨询 企业可以委托银行．根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。 （二）常年经济金融信息咨询 银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。 四、资产管理顾问 (一)个人理财顾问 个人理财按照目的一般分为生活理财和投资理财： 生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平； 投资理财则是指优化投资组合，以取得最好的回报。 (二)企业理财顾问 企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金； 根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议； 利用掉期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结