中国工商银行宁波分行经济资本管理.doc

中国工商银行宁波分行经济资本管理 4中国工商银行宁波分行经济资本管理体系的现状 4.1中国工商银行宁波分行经济资本管理的概况 经济资本在中国工商银行计量开始于2005年，工行宁波分行在2006年实施经济资 本配置计划，建立了以经济资本为主线，并结合风险，收益，规模和成长性，优化资 源配置，以满足股东投资回报需求和资本覆盖风险的经济资本管理策略。工行宁波分 行借鉴银监会资本充足率管理办法和巴塞尔新资本协议的标准法,结合现阶段信息 基础和管理现状,通过内部系数法计量信用风险经济资本,通过银监会标准法计量 市场风险经济资本,通过巴塞尔新资本协议基本指标法计量操作风险经济资本。工行 宁波分行经济资本管理应用领域包括信贷资源配置、经营计划、费用分配、绩效考核、 限额管理、产品定价等。工行宁波分行的经济资本配置计划是资本充足率控制计划在 系统内的分解,根据一定的分配原则将经济资本在各个领域、地区、产品之间的动态 配置和监测,同时根据经济资本的实际分配额,通过经济资本总量结构、分配系数和 回报系数进行转换,提供业务发展、风险控制和财务收支等计划的参考值。在日常经 营活动中，工行宁波分行不断制定资本管理制度及配套的经济资本管理办法和资本充 足率管理办法,初步建立了资本管理制度体系，升级经济资本计量标准，投产资本管 理系统，自动计算经济资本，实现报表展现功能，提高了经济资本计量的自动化、精 细化、准确性和及时性的水平，改善工行宁波分行资本管理水平，促进经济资本的应 用发挥了重要作用。 工行宁波分行实行其稳步经营的方针来实现其“从高资本占用型业务向低资本 占用型业务转变，加快形成资本节约型业务模式”的目标，并继续加强经济资本管理 意识，及时了解新的计量标准，进一步加强信贷结构调整。以信贷转型促经营转型， 强化经济资本限额对风险资产的刚性控制，充分发挥经济资本在业务经营中的作用， 基本实现经济资本管理、风险管理和收益的协调统一。为积极构建新的经济资本管理 体系，突出效益指标的核心导向作用，引入风险调整收益理念，通过经济增加值（EVA） 指标、经济资本回报率（RAROC），引导和树立资本约束理念，增加对成本收入比的 考核权重。 工行宁波分行风险部门还注重加快推进内部评级法成果应用，提高分行信贷业务 经风险调整后的收益水平，优化信贷资产结构。为此，工行宁波分行财务部门加强了 经济资本占用情况的监测分析，定期对分行经济资本的水平、结构及变化情况进行监 测分析，为工行宁波分行的信贷结构调整和经营转型提供决策参考，并为下属支行的 经营提供量化的参考指标。 4.2经济资本管理体系下中国工商银行宁波分行经营分析 目前工行宁波分行已经从高资本占用型业务转为低资本占用型业务，切实树立了 经济资本管理意识，强化了经济资本限额对风险资产的刚性控制，深化了经济资本应 用，推动了整个宁波分行业务快速稳定的发展，基本实现经济资本管理、风险管理和 收益的协调统一。 2011年12月末，宁波分行经济资本总量占用为100.47亿元（包括其他风险占 用，比年初增加了12.04亿元）。其中信用风险经济资本占用84.72亿元，比年初增 加了10.38亿元；操作风险占用3.57亿元，比年初增加0.24亿元；表外资产经济资 本占用5.1亿元，比年初增加1.11亿元。2011年，全行的经济资本回报率为32.18%， 同比上升3.16个百分点；全年实现经济增加值21.28亿元，同比增加4.02亿元。 2011年RAROC和EVA实现双提升，主要得益于工行宁波分行以总行政策为导向， 加快了向低资本占用的贸易融资、小企业贷款和回报率高的零售业务发展的步伐，实 现了信贷结构从以大项目为主，调整为“大项目、小企业、零售业务”并重的格局。 1.信用风险经济资本占用增加在盈利能力较强的风险资产上，体现了资本回报 的经营理念。12月末，工行宁波分行本外币信用风险经济资本占用84.72亿元,比年 初增加10.38亿元。其中，信贷资产经济资本占用77.46亿元，占信用风险经济资本 占用的91.43%,比年初增加9.09亿元；资金业务资产经济资本占用0.01亿元，占比 为0.01%,比年初减少0.02亿元；无息资产占用2.15亿元,占比为2.54%,比年初增加 0.2亿元；表外资产占用5.1亿元,占比为6.02%,比年初增加1.11亿元。如表4-1。 2．小企业贷款、贸易融资和个人贷款经济资本新增占用占比较高，符合转型要 求。年末，全行本外币贷款新增资产159.37亿元,其中,小企业贷款、贸易融资和个 人贷款增量较大，分别为70.16亿元、98.62亿元和46.38亿元，新增占比分别达到 44.02%、61.88%和29.1%。相应贷款的新增经济资本占用9.09亿元,小企业贷款、贸 易融资和个人贷款经济资本新增占用