南屯煤矿营运资金管理现状及对策.docVIP

南屯煤矿营运资金管理现状及对策 D O 徒#039;血直\J旦2寝，因06-2创16几iIlt;怨矿#039;;动资产周转次#039;撞情况营运资金概述/ 2蛐I2β759728 I 1.504502 I 0.390181 1.42509 营运盟金管理是对扭矿流动盟产血流动负债的管理。?StJ7 流动贾产是指可以在年或者超过年的个营业周期X沁8内变现旦u，用的贸产，主要包括现金、主岛性金融贸产、自收账直大利1存置等。流动且债是指将在年或超过年的从横向分析，商，tt煤矿每年的流动置产周转IX数比同个肾业周期内必细消偿的债务，主要包指短期借耻、应付行业的Jl他姐矿都要高1表明而#039;11班矿每年流动贯产的周账辑、应付票据、预收账融等。一个煤矿要维持正常的运转转速度比同行业的其他妞矿要快o边说明就同行业米说商就必细要拥何适量的营运盟金1因此T营运贤金管理是1M屯煤矿的流动贸产管理是值御肯定的1但正需要对其进行矿财务管理的重要组成部分。#039;LY运置金管理的核心内容，详细分析。是对饵矿冷营运盟金的管理。冲击运贾金是指1M矿流动置从纵向分析，我们用国1进行解释产与流动负债之间的盖额。如果流动7E产大于流动负债?3525-30 2则净tt运盟金为正数，与它相对应的;冷流动盟产;要以民1期负债或股东权益的一定份额为Jtl1i金米源。一个班矿的+罩~JI 净背远E金状况不仅对煤矿内部管理非常重要1而且也是0 一个被广旺用于衡量煤矿财务风险的指标。2曲6年2回7年2008年E二、南屯煤矿营运资金管理现状图12∞amp;-氢到08阳电媒矿流动资产周转次做的变化情况(一〉南屯煤矿班副贵产现状且罔行业比辑i 我们可以者到2006年到2007年流动盟产周转次数随着白金的刷转循环，流动盟金不断改变其价匾流动!呈现明显上涨趋势，但2007年到2008年却有小幅下降盟金在各个阶段的流动状况，际志着血矿的组背管理水平!趋势1所以我们应该对其进行E细细致的分析。和经济效益。流动资金管理的任务主要是做好置金的值!在流动置产中应收账款和存货商搬了流动盟产的绝用，加强经济核算，提高蛙济效益，依法保障国家和所有者!大部分，官们的周转情血决定着流动置产的周转情况，所权益。I以我们要对自们的周转情况进行分析。11 )流南置产周转情况且体分析i 从煤矿的内部世置来#039;l1，南屯煤矿开立多个账户?远流动盟产现状的判断主要通过流功盟产周转率，宫是II挺直金管理分散l煤矿的预算制度尚未健全1在某些地方衡量~矿资产管理的一个重要指标。!还存在预算与现实脱节的地方l由于煤矿太多j权利分散l流动置产周转次数a销售收入/平均流动置产!闲置现金罪用瞥榻的活糊、定期存款方式。我们对南屯煤矿近三年的流动E产周转次数的现状I12 )应收账歇管理现状且同行业比较和其他蝶矿进行了同示。所罗#039;J示的各煤矿流功置产周转次l应收账款在流动资产中.H着举足轻直的地位，且时收数现状如表1I回应收账就!不但增强了煤矿的短期偿债能力和运背能 O 卢些主些乙/寝32006-2008几东煤矿存货周转次#039;自情况力，也丘映出煤矿在管理应收账就方丽的效率。应收账款且状的判断主要是通过应收账就周转率，Jt公式为981472凶12.994176 12翩翩3561 2.1Ol408 应收账款周转次数=销售收入/应收账款平均余额酣7年113.7臼731 2倒四12.5202俗在们对商，tt煤矿2006-20口8的应收账耻周转次黠剧8年|他9098391 3刷51512阳刷刷12.:}86244 与该行业其他跟矿进行列示且对比，如表2其他.!\!旷的存费用转天数要捏，有利于煤矿且金的回收j但几东煤矿应收账款周转次Ii情况是其余煤矿的存货周转战数都小于4，而商屯妞矿的存货周转次盘却大于l口，这其中的差距相当大1这是在2006l3.211223 1 20.39661 I1 8.736945 112.32935 1 L俨工二二斗二土二二i年商屯妞矿引进;零存货;管理方法所得到的效架。零存货15.205127123.5牛07151 7.45’i652 113_59519 t 斗」三二二剖μ二二二ιi是一种特殊的库存概企ι它并不是等于不要储备和没有储; ，斗l47113.81叨61 ，.，._，.二三二二二i各?而是指物料(包指原材料、半成品和产成品等)在果购、1生产、销售、配送等一个或几个组t\环节中，不以仓库存储从横向比较‘应收账欲周转次数越南相应的应收账就1l的形式存在1均是处于周转的状态。官并不是指以仓库储存周转天毅越少守这样何利于应收账敌的回收守可以相应的lf i方且的某种或某些物品的储存数量真正为零1而是通过实增加剧金流，也相当于精1;妞矿的血液。从表中可以后出!l施特定的库存控制策